老师，计提房产税的分录怎么写，是借税金及附加还是借管理费用

热门问答

• 1 你好 老师 去年销售的货 进项发票没到 暂估了成本70万 今年发票到了 成本只有60万 那1万差额怎么做账呢？
  答：同学您好，会自动冲平的，看过程 暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
• 2 找个老师帮我分析一下现状。一个农业公司其实有很多故事都是就农业上班两年了，从没交过税除了个税。公司生产经营都是初级农产品没有深加工，收入无论是有票无票都是按照实际上报。但是股东分红都是用返还往来的名义支出，老板和股东的钱都是以往来的名义收，年终分红在一环往来的形式付出。平常就是各种报销出差了吃饭的，还有给各个部门送给礼。老师帮我分析一下像我在这里继续做下去的风险大不大，是我进去还是老板去。
  答：你好；  风险大的；   长期的往来科目    过大；在会可能查帐的； 虽然你们是免税业务  ；   农业公司一般免税的； 但是你们要注意免税和应税的区分  
• 3 房地产开发有限公司开出的普票怎么做账？预收房款后开票应该怎么做？
  答：“首先，你需要了解的是，普票是一种开放式发票，它的特点是收款人和付款人可以自由地选择，所以在开票时，应注意收款人和付款人是否填写正确。如果是预收房款，则要在开票的同时，以现金的形式收取预收房款，并在凭证上做出标记。在做凭证时，要注意将收款和付款分开记录，在总账中分别记录应收账款和应付账款，以免出现记账错误。”
• 4 上年9月份的普票，代理费要退，发票收回，是不是需要开负数发票 之前开的是免税发票，现在免税发票好像开不了啊
  答：你好！是的，可以开的
• 5 对方公司给我司的结算单是用电子章盖的，可以吗
  答：老师：你能具体描述一下吗？ 学员：是这样的，对方公司把结算单提交给我司，用电子章盖的形式，可以接受吗？ 老师：嗯，电子章盖的形式是可以接受的，但是你需要注意的是，你们双方的合同中是否有明确的规定，如果有的话，就按照合同中的规定来进行，如果没有明确的规定，你可以特别商议，把结算单用电子章盖的形式做为确认的文件。
• 6 海运企业买材料，是你的设备上的配件吗？ 借周转材料，贷银行存款 领用，借主营业务成本，贷周转材料。，那请问领用做账时需要把有船员签名的配件接收单附在凭证里么？可以不附么
  答：领用时需要有领用单据支持的哈
• 7 老板很多时候买东西都在淘宝上买，都是用老板自己的账号买东西，之前的会计就把它做成借方，其他应付款，现在其他应付款有一百多万了，这个要怎么平账啊，有没有税务风险
  答：需要凭发票来报销平账
• 8 " 老师好！我想请问一下融资租赁的设备该如何入帐，分期付款的 我这个是设备，合同总价款是720912 租期是两年1-12月每月是32038，第二年1-12月每个月是么28038 现在是每个月付款，然后对方开票来 不知道这个分录该怎么做"
  答：好的，这个分录应该是先进行费用预提，即在租赁期间按每月租金的金额将设备成本分摊，完成费用预提。接下来，每月根据对方开出的票据，来调整预提金额，将租金付清后，转到设备账户上，即完成融资租赁的入帐处理。
• 9 你好，请问纸字普通发票，怎么弄成电子发票PDF，上传钉钉报销
  答：您可以使用扫描仪，将纸质发票扫描到电脑，然后转换成PDF格式的文件，再上传到钉钉报销。
• 10 拆装费是记入固定资产清理么
  答：是的，拆装费应该记录在固定资产清理中，因为它代表着将设备安装在使用地点所需的劳动和物料费用，这也是反映固定资产的使用量的一个重要依据。此外，它也可以作为决定不修理或报废计划的依据之一。