老师，现在老板要分利润，管家婆软件里面利润表净利润期末余额和资产负债表未分配利润不一样，有2300的差额，这是咋回事？

热门问答

• 1 2、某企业第一车间全年制造费用计划数为55000元；全年各种产品的计划产量为：甲产品2600件，乙产品2250件；单件产品的工时定额为甲产品5小时，乙产品4小时。6月份实际产量为：甲产品240件，乙产品150件；本月实际发生制造费用4900元。（1）计算各种产品年度计划产量的定额工时。（2）计算年度计划分配率。（3）计算各种产品本月实际产量的定额工时。（4）计算各种产品本月应分配的制造费用。（5）编制制造费用分配的会计分录
  答：（1）甲产品年度计划产量定额工时：2600件×5小时/件=13000小时；乙产品年度计划产量定额工时：2250件×4小时/件=9000小时。 （2）年度计划分配率：甲产品13000÷（13000＋9000）×100%=59.09%；乙产品9000÷（13000＋9000）×100%=40.91%。 （3）甲产品本月实际产量定额工时：240件×5小时/件=1200小时；乙产品本月实际产量定额工时：150件×4小时/件=600小时。 （4）甲产品本月应分配的制造费用：4900×59.09%=2909.01元；乙产品本月应分配的制造费用：4900×40.91%=1994.99元。 （5）制造费用分配的会计分录： 应产成本账户 借：制造费用 2909.01 贷：甲产品应产成本 2909.01 应产成本账户 借：制造费用 1994.99 贷：乙产品应产成本 1994.99
• 2 我们是劳务公司，我们向用工单位收取的残保金和工会经费应该如何做账呢
  答：残保金和工会经费的账务处理要按照相关法律法规的规定执行，一般应当分别在收入科目“其他应收款”或者“其他业务收入”，以及支出科目“社会保险费”和“工会经费”做账务处理。拓展知识：残保金是指用工单位按照有关规定所征收的残疾人就业保障金，其目的是为了维护残疾人的就业权益；而工会经费是指用工单位按照有关规定所征收的工会经费，其目的是为了保障工会的正常运行和维护劳动者的合法权益。
• 3 建筑行业，暂估成本会计分录是什么
  答：成本会计分录是有关成本支出的记录，它是统计跟踪公司支出和收入的重要工具，用来帮助公司形成财务报表，决定利润的程度和决定未来投资方向的依据。
• 4 公司是一个制造企业。有30来种产成品。有几十种原材料，但是每种原材料的规格加起来就相当于有几百种的原材料。对于外账来说的话，我要怎么样可以在结转方便生产成本方面可以少挂一点科目？我要怎么分类？我现在外帐太累了，每次都要结转太多的那个原材料了，而且还不而且还不标准，他有些原材料。连价格都没有。老师指点一下，像这种的帐，应该怎么去挂科目，怎么去，挂二级科目，尽量不要，三级科目挂的越少越好方便，结转，只要一个大概的数据不需要很，
  答：你好；  你可以做大类来结转的 ； 这样避免你  太多三级科目或者四级科目的  
• 5 您好老师，工商认缴未实缴股权转让金额按哪个金额确定合适？（平价，低价，溢价）。
  答：根据企业的实际情况，工商认缴未实缴股权转让金额合适的有平价、低价和溢价三种。如果企业拥有特殊背景，比如技术性和品牌价值等，转让的价格可以溢价，但如果企业比较普通，转让的价格可以按照市场价格或者小于市场价格进行确定。
• 6 老师，一般纳税人文化事业建设费有什么优惠政策，有起征点嘛，申报表怎么报
  答：是的，一般纳税人文化事业建设费有免税政策，每年可以申报的最高额度为100万元。此外，还有起征点，即较低的税收标准，比如低于10000元的可以不用交税。申报表中，需要报收入金额、企业名称、银行存款卡号等信息。
• 7 作为企业法人，税前平均每月12000，五险一金，如何进行工资薪金和奖金发放，每月工资和季度奖分别多少，这样社保和个税都合理。谢谢
  答：老师：好的，企业法人的工资薪金和奖金发放，应充分考虑社保和个税的合理性。根据您的提问，每月有12000的税前平均工资，可以将其分为工资薪金和奖金两部分。一般来说，工资薪金可以作为月度固定收入，而奖金可以作为月度浮动收入，在每季度发放一次。 具体来说，工资薪金部分可以将税前收入的12000除以当月的工作日数，得到每日的工资，再乘上5天，作为每月的工资薪金；奖金部分可以将税前收入的12000除以4，作为每季度的奖金收入。 此外，发放工资薪金和奖金时，还需要考虑社保和个税的问题，具体的社保和个税政策可以参考有关法律法规，建议企业法人在发放工资薪金和奖金时，应充分考虑社保和个税的合理性，以确保自身权益。例如，根据《中华人民共和国社会保险法》，在发放工资薪金时，企业应按照规定缴纳社会保险费。
• 8 请问一下：实发8492元，社保221.81元，算他的个税和应付工资金额是多少，怎么这个怎么算呀？
  答：您好！这个只有社保吗？并且现在是按年来发的，这个全年实发工资是多少呢？
• 9 公司代收代付试驾车保险费怎么做账
  答：这个问题很复杂， 首先应该明确代收代付服务主体，基本上可以分为两种：非金融机构和金融机构，通常是由金融机构提供的代收代付的服务。然后根据实际情况，结合会计原则，在账务上分别进行处理。
• 10 请问现金折扣新准则是按折扣后的计收入吗？
  答：不是，按折扣前的记收入。