你好,1、针对154814.79这一笔印花税,在电子税务局缴纳印花税,一般精确到角,所以先补提0.01印花税, 借:税金及附加 0.01 贷:应交税费-印花税0.01,缴纳分录为 借:应交税费-印花税154814.8 贷:银行存款154814.8 ;2、针对70750这一笔印花税,请问,这是多计提了吗?如果是的,需要做两笔分录,分别是借:税金及附加 -35375 贷:应交税费-印花税 -35375、借:应交税费-印花税35375 贷:银行存款,谢谢。
追问: 老师,针对第2比去年计提的70750元,今年实际缴款税务政策优惠减免了一半,如果用以前年度损益调账怎么做会计分录
回答: 借:应交税费-印花税 35375 贷:以前年度损益调整 35375,谢谢。
追问: 老师,2020年八月我做的这笔会计分录为借:应交税费35375 贷:银行存款35375 借:应交税费35375 贷:以前年度损益调整35375
追问: 你好 是这样做吗
回答: 你好,是的,把应交税费明细印花税带上,谢谢。
追问: 谢谢老师
回答: 你好,不客气,如果没有问题请对我评分,不用回复了,要不然我这老是显示解答中,再次感谢。
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追问: 老师,针对第2比去年计提的70750元,今年实际缴款税务政策优惠减免了一半,如果用以前年度损益调账怎么做会计分录
回答: 借:应交税费-印花税 35375 贷:以前年度损益调整 35375,谢谢。
追问: 老师,2020年八月我做的这笔会计分录为借:应交税费35375 贷:银行存款35375 借:应交税费35375 贷:以前年度损益调整35375
追问: 你好 是这样做吗
回答: 你好,是的,把应交税费明细印花税带上,谢谢。
追问: 谢谢老师
回答: 你好,不客气,如果没有问题请对我评分,不用回复了,要不然我这老是显示解答中,再次感谢。