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Excel学堂用户7540

异地施工,我们与挂靠我们的单位工程结算,怎么做呢?

501 2020-08-21 12:43
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老师解答
2020-08-21 12:45

你好,和你们自己的工程一样做 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 12:50

追问: 老师,我们怎么配比工程成本呢?

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 12:51

追问: 要扣减挂靠方哪些税款呢

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答疑老师
2020-08-21 12:51

回答: 一般人材机的比例是30:60:5,扣除你们的综合税率之后就是要收的成本票

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 12:52

追问: 需要留档哪些资料

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 12:53

追问: 税款具体有哪些呢,我不是很明白的,麻烦老师了

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答疑老师
2020-08-21 12:55

回答: 就是你的手头的发票合同等,税就是增值税附加税所得税印花税等,税局给你核定的税种税率

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 13:00

追问: 那老师,异地施工我听他们说要扣缴异地所得税0.2,是把这个扣下来嘛

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答疑老师
2020-08-21 13:04

回答: 你扣的是你们交的所有的税额另外加你收的2%的管理费

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 13:05

追问: 管理费这个是有明确规定是多少,还是自己协议的

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答疑老师
2020-08-21 13:11

回答: 没有规定,挂靠是违法的,不会有规定的。是自己协商的

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 16:42

追问: 老师,我按照你教的方法理解做了这样的表,你看看是不是这样的

老师,我按照你教的方法理解做了这样的表,你看看是不是这样的
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Excel学堂用户7540
2020-08-21 16:42

追问: 是这样的流程吗?请问

是这样的流程吗?请问
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答疑老师
2020-08-21 16:47

回答: 嗯,是这样的,你做的可以

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 17:02

追问: 老师,还有个问题,挂靠方现在只承认0.02异地征收的企业所得税,那我们这边汇算清缴税率之间的差额怎么办呢

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答疑老师
2020-08-21 17:09

回答: 你就是看你们的利润的

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Excel学堂用户7540
2020-08-21 17:21

追问: 现在还没完,不晓得亏还是赚,如果赚,企业年报时差的部分怎么办

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答疑老师
2020-08-21 17:36

回答: 最后看利润就行了,就是收入减去成本费用

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一般是管理费,增值税、附加税、印花税、所得税等。如果有水利基金还需要收水利基金。税率根据你们的公司性质一般纳税人增值税是9%,小规模是3%,其他的税率都是一样的。
2020-12-15
你好,做工程施工里面就可以的,确认收入之后结转到主营业务成本。业务发生了吗?业务发生了你就不用做预付。
2023-10-23
这个需要看挂靠单位是一般纳税人还是小规模纳税人,这些税率是不同的
2017-10-20
企业所得税:凭外管证,预征0.2%,没有外管证的2% 增值税:一般纳税人预征2%,小规模预征3% 个税:预征0.8%-1%不等
2019-07-17
您好,你们做内部流水帐就可以的。挂靠公司按照自有项目进行核算
2019-09-05
你好 预缴的税金回到公司所在地开票申报的时候可以抵扣!
2020-09-01
您好!可以的。你们挂靠了就等于是被挂靠公司的业务了。跟你们在外帐上面没关系了。
2016-10-24
您好,在异地项目地开一个专户
2019-05-28
正常做收入处理。就是按开具发票,视同自己的收入,做收入,计算销项税。至于挂靠单位,需要付款时,就是扣除管理费、税金后,开具发票给你们列支成本,就是可以按成本发票付款处理。
2019-08-11
你好,如果把挂靠单位的人工工资签订合同报个税,那么就按照劳务报酬申报个税,如果挂靠单位可以提供发票,类似于你们公司承接了一个安装电动门的合同,然后分包给挂靠单位,只需要挂靠单位开给你们公司安装电动门的发票,就可以不用申报人工个税了。希望能回答到你的问题。
2020-10-23
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