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Excel学堂用户3184

社保(公司部分、个人部分),公积金(个人部分、公司部分)都是当月计提下月缴纳吗?还是当月计提当月缴纳?

603 2020-08-24 09:52
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老师解答
2020-08-24 09:53

您好,都是当月计提,下月缴纳的

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Excel学堂用户3184
2020-08-24 09:55

追问: 为什么我看课程里面,社保和公积金个人承担部分是当月计提下月缴纳,单位承担部分是下月计提下月缴纳。

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答疑老师
2020-08-24 09:57

回答: 您好,这个要看什么时候发放工资和缴纳社保。 1.如果是当月发放工资和缴纳社保,那就是当月计提,当月缴纳。 2.如果是隔月发放工资和缴纳社保,那么当月计提工资(此时个人部分的社保计提出来),隔月在发放(公司和个人社保)的时候,再计提公司社保

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Excel学堂用户3184
2020-08-24 10:04

追问: 不太明白为什么隔月发放工资和社保的单位不在当月把公司承担部分的社保和公积金计提出来?这个不也是属于当月的成本费用吗?

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答疑老师
2020-08-24 10:05

回答: 你好,这个确实不好说为什么,只是一贯的做法而已。

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Excel学堂用户3184
2020-08-24 10:06

追问: 好的,谢谢老师了

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答疑老师
2020-08-24 10:07

回答: 不客气的, 祝您工作顺利

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款个人负担的) 贷银行存款
2022-07-07
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-09-24
你好,当月计提当月的,这个是根据受益部门来的 个人负担的,在工资里面 企业负担的,在社保公积金里面。
2021-12-08
可以是当月扣当月
2018-11-27
要当月计提当月的,什么时间交代做交纳的分录可以。
2020-04-24
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借管理费用贷应付职工薪酬_社保
2019-11-07
您好,公积金和社保一样,当月计提当月,当月缴纳当月。
2020-12-14
您好 当月的社保和公积金需要计提 计提的这部分管理费用是公司单独承担的部分
2021-03-18
你好,正常情况下是当月计提当月的
2024-02-24
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