你可以先按不含税金额暂估入账的
追问: 不含税金额=含税价/1.13吗?但是这笔钱又是老板垫付的,现在来报销这笔账
回答: 借,原材料,贷,其他应付款
追问: 对方的材料是价税合计,我入账时需要不含税的金额入账吗
回答: 专票就是按不含税金额入账的
追问: 老师,那后期发票回来了,又该怎么做呢
回答: 冲减这个暂估入账的,然后按发票金额入账
追问: 老师关键这个款是老板垫付的,之前是其他应付款,其他应付款也可以设暂估入库吗
回答: 暂估的时候,借:原材料 贷:其他应付款 到票后,借:原材料 负数 贷:其他应付款 负数 借:原材料 应交税费—应交增值税——进项税 贷:其他应付款
追问: 好的,谢谢老师,我还有一个问题,我们公司和别人没有业务往来,但是因为对方跟老板关系好,让老板跟他们直接开发票给他们,老师,这有什么风险呢?又该怎么处理?
回答: 这个是虚购发票,这是违法的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不含税金额=含税价/1.13吗?但是这笔钱又是老板垫付的,现在来报销这笔账
回答: 借,原材料,贷,其他应付款
追问: 对方的材料是价税合计,我入账时需要不含税的金额入账吗
回答: 专票就是按不含税金额入账的
追问: 老师,那后期发票回来了,又该怎么做呢
追问: 老师,那后期发票回来了,又该怎么做呢
回答: 冲减这个暂估入账的,然后按发票金额入账
追问: 老师关键这个款是老板垫付的,之前是其他应付款,其他应付款也可以设暂估入库吗
回答: 暂估的时候,借:原材料 贷:其他应付款 到票后,借:原材料 负数 贷:其他应付款 负数 借:原材料 应交税费—应交增值税——进项税 贷:其他应付款
追问: 好的,谢谢老师,我还有一个问题,我们公司和别人没有业务往来,但是因为对方跟老板关系好,让老板跟他们直接开发票给他们,老师,这有什么风险呢?又该怎么处理?
回答: 这个是虚购发票,这是违法的