一、加计抵减的分录是: 借:应交税费——应交增值税(加计抵减)5676.38 贷:营业外收入——减免税费 5676.38 二、借:应交税费——应交增值税(减免税费)750 贷:营业外收入——减免税费750 三、借:应交税费——应交增值税(销项税额)119809.51 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)56763.75 贷:应交税费——应交增值税(加计抵减)5676.38 贷:应交税费——应交增值税(减免税费)750 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 填写上述数据的差额 你这个数据存在一定的问题,缴纳税款不足566.19元
追问: 税款应该是56619.44,写漏了,可是二级科目的话金蝶是没有加计抵减,减免税费这个科目,自己添加上去?
回答: 按规范的核算处理,就是需要新增三级科目处理
追问: 那我们7月份的时候股东分红了,大股东90万,小股东10万,要怎么做分录,而且8月份的时候支付了股东分红的个人所得税大股东22.5万,小股东2.万,又要怎么做分录
回答: 一、分红的分录是: 借:利润分配——分配现金股利 贷:应付股利 二、支付股利时需要代扣个人所得税,分录是: 借:应付股利 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 三、缴纳个人所得税时的分录是: 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
追问: 可是我是7月份分配的股利,8月份的时候支付的个人所得税,老师您的分录我有点糊涂,那我七八月份应该各自应该怎么做分录,是按照图片这样分配的
回答: 第一个问题已经解决完毕,重新提问处理