老师好，我们公司上个月7月份买的税控盘金额160，我这边没有拿到票，发票日期是7月份的，在当月也没有抵扣，我可以在8月份认证抵扣吗？

追问： 我在8月份拿到这张发票，上边日期是7月22号，可以放在8月份在抵扣增值税吧？分录怎么做？

回答： 一、可以的。 二、分录是： 1、发生此费用凭发票报销处理分录是： 借：管理费用——办公费160 贷：库存现金160 2、8月抵扣增值税时的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费）160 借：管理费用——办公费 -160 3、填写增值税申报表附表四，减免税申报表。

追问： 不用在专票认证系统里边认证，直接在申报税款是填写申报表四吗？

回答： 你这个是取得的发票是普通发票还是 专用发票，处理方式不同

追问： 普通发票

回答： 普通发票不存在在“发票勾选系统”中进行“勾选、确定”发票。

追问： 那就直接在申报时填写申报表四就行，谢谢老师，说的很详细

回答： 是的，直接填写增值税申报表附表四就行了。