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Excel学堂用户1349

研发费用全部费用化的时候,需要通过研发支出科目核算吗,还是可以直接进入“研发费用”科目。 分录借:研发费用,贷:银行存款等

654 2020-08-25 16:31
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老师解答
2020-08-25 16:31

您好 研发费用全部费用化的时候,需要通过研发支出科目核算

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Excel学堂用户1349
2020-08-25 16:34

追问: 分录是 借:研发支出-费用化 贷:应付职工薪酬,银行存款等 借:研发费用 贷:研发支出_费用化 是这样处理对吗

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答疑老师
2020-08-25 16:39

回答: 借:管理费用-研发费用 贷:研发支出_费用化

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Excel学堂用户1349
2020-08-25 16:40

追问: 老师,为什么不能直接是研发费用做一级科目呢,现在新会计准则的利润表不是有单独研发费用这一科目分出来吗

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答疑老师
2020-08-25 16:43

回答: 单独研发费用这个是在利润表的管理费用下吧?

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Excel学堂用户1349
2020-08-25 16:44

追问: 就是现在利润表不是管理费用,销售费用,研发费用,财务费用四个费用吗

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答疑老师
2020-08-25 16:52

回答: 我这边不是的 研发费用列在管理费用下的

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Excel学堂用户1349
2020-08-25 16:53

追问: 那利润表里面的研发费用是哪里体现的,意思是一定要经过研发支出这个成本类科目,不能直接进费用对吗

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答疑老师
2020-08-25 17:00

回答: 正规的应该是 研发支出—费用化支出 研发支出-资本化支出 然后月末费用化支出结转到管理费用

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Excel学堂用户1349
2020-08-25 17:01

追问: 嗯嗯,但是我想确认的是现在研发费用科目单独抽出来,我应该可以直接做研发费用,而不是管理费用吧?

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答疑老师
2020-08-25 18:54

回答: 研发费用不是一级科目 只是在管理费用下新增二级科目啊

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Excel学堂用户1349
2020-08-26 14:48

追问: 老公你好,那计提研发人员工资社保时候,分录也是先做借:研发支出-费用化支出,贷:应付职工薪酬,后面月末才结转到研发费用吗

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答疑老师
2020-08-26 14:58

回答: 是的 也是这样账务处理

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Excel学堂用户1349
2020-08-26 15:15

追问: 那研发支出这个科目就只需设置二级科目费用化和资本化吗? 如果想要分清工资社保或者其它费用,是在结转到费用的时候,费用上二级科目吗?

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答疑老师
2020-08-26 15:21

回答: 可以根据自己的需要设置三级科目的 资本化-工资 资本化-福利费

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