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Excel学堂用户3065

老师,做结转分录的思路,有哪些是补平原则哪边小补哪边?有哪些是按余额直接结转的?怎么区分、怎么做?搞不懂

340 2020-08-26 11:06
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老师解答
2020-08-26 11:13

同学,您好,一般收入成本费用会做结转,期末无余额。所有的收入科目 ,成本科目 ,期间费用科目

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Excel学堂用户3065
2020-08-26 16:25

追问: 说的好像有一点局限,比如说,本年利润结转到未分配利润的,或者是固定资产结转到固定资产清理等等,所有的这些结转时候有的是补平原则,有的是直接用余额结转,该怎么把这些怎么区分呢?怎么做有点混

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答疑老师
2020-08-26 16:29

回答: 同学,您好,可能你们是在做考试性理论性的一些知识,我们现在实际工作中,一般情况固定资产月度会做一些折旧的处理,固定清理有发生时才会处理,一般企业很少发生。而费用成本收入是企业发生最常用的,一般月底会对这些费用做统计做结转。统一结转到本年利润 。而利润分配这些科目就很少用了,一般会在年底做一次统一的清理。

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Excel学堂用户3065
2020-08-26 16:46

追问: 就是说所有的这些结转,有没有个方法就是哪些该用余额结转哪些是补平结转方便记忆区分的,不然容易弄混、记不住

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答疑老师
2020-08-26 16:49

回答: 同学,您好,书本上的好办法我没有,你可以平台重新问一下其他的老师。如果是实践经验中,一般收入成本和费用月底没有余额,所以这个是一个归集。日常做的固定资产的折旧是日常的必备工作。现金和银行存款需要月底账实相符。库存和固定资产也需要盘点做到账实相符。

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你好; 比如 : 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022-01-04
你好,要检查一下借贷方是否全部结平,
2022-04-14
你好,是结转  本年利润  到利润分配—未分配利润的意思? 损益类科目,必须结转到余额为0 
2023-01-05
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-12-30
年末应将损益类科目结转入本年利润科目,年终报表盈利说明本年利润是贷方余额,年度终了,将本年利润结转入利润分配——未分配利润。盈余公积法定盈余公积提取足够了可以不用再提取,股东分红与否看公司的决议
2019-01-11
你好,是结转销售货物的成本,还是把主营业务成本结转到本年利润?
2019-03-09
借,X收入 贷,X支出 X净资产 你这个每一个期末直接将相关的收入支出结转到净资产就可以了。每一个期末在相关的收入支出结转到净资产。计提的话,通常是有一些发生的费用还没有支付,就要给他计提出来。那如果说你是公立幼儿园的话,你只需要申报一些附加税就可以了,比如说印花税。
2021-02-23
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 数据就是销项税额-进项税额的金额
2016-05-14
你好,你是指损益类结转到本年利润? 
2024-01-09
你好!这个得看你们按什么方式结转成本
2023-03-08
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