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Excel学堂用户3574

建筑行业,施工企业在预缴时的企业所得税,需要做计提分录吗?

58 2024-01-16 15:04
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老师解答
2024-01-16 15:05

你好这个一样的,借,所得税费用,贷,应交税费,应交企业所得税。

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Excel学堂用户3574
2024-01-16 15:06

追问: 可以不计提,等到汇算清缴的时候一起计提,这样也是平的,可以吗?

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答疑老师
2024-01-16 15:07

回答: 你好,是的,可以这样做。

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Excel学堂用户3574
2024-01-16 15:15

追问: 但是像这样,出报表时,会影响损益了

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答疑老师
2024-01-16 15:15

回答: 你好,你实际交纳了这个本身就是应该影响的。

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Excel学堂用户3574
2024-01-16 15:21

追问: 实际缴纳是,借应交税费—应交企业所得税,贷银行存款,应交税费科目不影响损益的

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答疑老师
2024-01-16 15:22

回答: 你好是的计提的时候影响,支付的时候不影响。

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Excel学堂用户3574
2024-01-16 15:24

追问: 好的,谢谢,反正就是规范点就计提了,或者汇算清缴一起计提也是可以的,对吧?

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答疑老师
2024-01-16 15:27

回答: 你好。其实你如果实际已经支付了,你就计提,不然这样子只有支付,没有计提,这不准确。

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Excel学堂用户3574
2024-01-16 15:44

追问: 好的,也就是不规范,影响不到损益,数据不准确,对吧!

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答疑老师
2024-01-16 15:46

回答: 你好是的,就是这样子理解。

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