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Excel学堂用户8986

老师 个体户捐赠了2000元,计入了营业外支出 年度汇算清缴时这个2000元能税前扣除吗

72 2024-01-17 10:22
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老师解答
2024-01-17 10:23

你好看应纳税所得额是多少?应纳税所得额*30%以内部分可以扣除

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:29

追问: 应纳税所得额是零,因为我们弥补了之前的亏损 利润总额是13万多

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答疑老师
2024-01-17 10:30

回答: 那就全部不可以扣除的

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:32

追问: 这个不能扣除是吧 那福利费和招待费扣除标准是什么

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答疑老师
2024-01-17 10:34

回答: 福利费是工资总额的14%以内可以扣除 业务招待费是实际发生额的60%和营业收入的千分之五,谁小按谁扣除

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:36

追问: 这个扣除是什么意思,假如我招待费2万,营业收入50万,发生额百分之60是12000,收入千分之五是2500,就是17500元要调增这样吗

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答疑老师
2024-01-17 10:38

回答: 招待费是实际发生额的60%是12000 收入千分之五是2500 纳税调增20000-2500=17500

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:38

追问: 就是这17500元不能扣除,要调增是吧,还有营业收入包括营业外收入吗

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答疑老师
2024-01-17 10:40

回答: 需要调增,不包括营业外收入

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:41

追问: 还有如果福利费金额在扣除之内,汇算清缴时就不用管是吧

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答疑老师
2024-01-17 10:42

回答: 是的,你说的是正确的

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:44

追问: 个体户中的营业费用是什么呢,营业成本是成本,上面没有销售费用,这个营业费用能填销售费用吗

个体户中的营业费用是什么呢,营业成本是成本,上面没有销售费用,这个营业费用能填销售费用吗
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答疑老师
2024-01-17 10:45

回答: 不可以,就是主营业务成本和其他按业务成本

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:49

追问: 营业费用就是其他业务成本是吧 但是销售费用填哪呢 上面没有销售费用可以填的

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答疑老师
2024-01-17 10:50

回答: 费用是费用,不一样啊

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:52

追问: 是不一样啊 但是你看我发的这个图片,汇算清缴时只有管理费用和财务费用,但是我销售费用有金额,填哪呢

是不一样啊  但是你看我发的这个图片,汇算清缴时只有管理费用和财务费用,但是我销售费用有金额,填哪呢
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答疑老师
2024-01-17 10:56

回答: 你放在其他支出里

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Excel学堂用户8986
2024-01-17 10:59

追问: 老师 还是没太明白 营业费用就不用填是吧 正常做账都是计成本,销、管、财,营业费用没有就写0就行是吧

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答疑老师
2024-01-17 11:00

回答: 如果不影响可以不填写的

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