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Excel学堂用户8856

老师送客户礼品账务处理?

37 2024-01-17 15:32
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老师解答
2024-01-17 15:33

很值钱的还是什么东东?

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Excel学堂用户8856
2024-01-17 15:33

追问: 一万块钱的包包?

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Excel学堂用户8856
2024-01-17 15:33

追问: 还有烟酒

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答疑老师
2024-01-17 15:37

回答: 这个要视同销售 借:销售费用-业务招待费 贷:主营业务收入, 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。 借:主营业务成本, 贷:库存商品。 还要申报个税20%

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Excel学堂用户8856
2024-01-17 15:39

追问: 对方都不知谁怎么申报个税?

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答疑老师
2024-01-17 15:40

回答: 可以按综合集中申报。

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Excel学堂用户8856
2024-01-17 15:41

追问: 年底一把申报?到税务大厅申报?

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答疑老师
2024-01-17 15:42

回答: 是在赠送的次月申报,在个税扣缴端,按偶然所得申报

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Excel学堂用户8856
2024-01-17 15:44

追问: 申报名称填收包人?

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答疑老师
2024-01-17 15:46

回答: 勾选那个集中申报,不需要填人。只填金额

相关问题讨论
根据《关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税[2011]50号)的规定: 一、企业在销售商品(产品)和提供服务过程中向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,不征收个人所得税: 1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和提供服务; 2.企业在向个人销售商品(产品)和提供服务的同时给予赠品,如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费,或者购话费赠手机等; 3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 二、企业向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税,税款由赠送礼品的企业代扣代缴: 1.企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品,对个人取得的礼品所得,按照“其他所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 2.企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,对个人取得的礼品所得,按照“其他所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 3.企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖机会,个人的获奖所得,按照“偶然所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 三、企业赠送的礼品是自产产品(服务)的,按该产品(服务)的市场销售价格确定个人的应税所得;是外购商品(服务)的,按该商品(服务)的实际购置价格确定个人的应税所得。因此代扣个税可按以上税收规定执行。
2019-07-11
抵扣,借库存商品 进项税额 贷应付账款,送客户,借销售费用 贷库存商品,销项税额
2020-08-12
学员你好, 借:管理费用--业务招待费 贷: 现金
2019-07-25
买礼物的发票可以入账,赠送的礼品属于视同销售行为处理,可以采用分摊销售收入处理
2017-10-24
同学,你好 借;管理费用-业务招待费 贷:银行存款
2023-10-13
你好 借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款
2020-09-11
你好,这个记住销售费用或者管理费用,业务招待费
2023-07-22
借:销售费用 ——业务招待费 贷库存商品 应交税费——应交增值税(销)
2023-02-02
公司合理支出可以报销 借 营业外支出 贷 库存商品 应交增值税-销项税 所得税的时候调整视同销售收入和成本
2022-01-10
学员你好,可以这么处理的
2021-12-04
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