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Excel学堂用户8761

老师,您好!请问下个体户使用了小企业会计准则做账,定率征收的,已交经营所得个税,但是资产负债表中 未分配利润金额大,原因是有销项,没进项,老师这样做对吗?

91 2024-01-17 15:38
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老师解答
2024-01-17 15:38

你好,不对的,你成本费用是不是没有发票的没有做账务处理,你没有发票的这一部分也应该做账务处理啊。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 15:40

追问: 没有发票依据什么做账呢?

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答疑老师
2024-01-17 15:41

回答: 你实际购入的回单

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答疑老师
2024-01-17 15:41

回答: 入库单,对方的发货单,这些都可以的。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 15:45

追问: 老师,拿到对方的发货单后,借:库存商品,贷:其他应付款-经营者私户支付 再结转成本,借:主营业务成本 贷:库存商品 吗?

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答疑老师
2024-01-17 15:45

回答: 对的是的,是这么做呢,你销售出去做了收入才能做第二个

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 15:50

追问: 老师,个体户没有发票入账,只拿出库单,或者费用发票入账会有什么风险吗?

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答疑老师
2024-01-17 15:51

回答: 靠你交税又不是根据利润来交,没有风险呀。

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答疑老师
2024-01-17 15:51

回答: 你交税又不根据利润来交,这个没有风险的,按照你实际业务来就行。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 15:54

追问: 老师,那最后年末,还是结转本年利润到未分配利润吗?资产负债表上的未分配利润数怎么账务处理呢?

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答疑老师
2024-01-17 15:55

回答: 是啊 交纳了生产经营所得税后,利润分红。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 15:57

追问: 分红是要交20%个税吗

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答疑老师
2024-01-17 15:58

回答: 个体户分红不需要交税。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 16:01

追问: 老师,请问下个体户分红的账务处理怎么做呢?

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答疑老师
2024-01-17 16:03

回答: 借利润分配应付利润贷应付利润,借应付利润贷银行放款,借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 16:10

追问: 老师,那之前公户转给经营者的款是挂在,其他应付款-张三也好大,老师,注销的话,这个科目要平账吗?需要注意那几个科目余额呢?

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答疑老师
2024-01-17 16:11

回答: 这个钱是用在哪里的?

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答疑老师
2024-01-17 16:12

回答: 报销的时候,所有的科目都需要清理。

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答疑老师
2024-01-17 16:12

回答: 注销的时候,所有的科目都需要清零。

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Excel学堂用户8761
2024-01-17 16:17

追问: 支出也没有发票,只有支付费用的微信支付单子可以入费用帐,冲其他应付款吗

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答疑老师
2024-01-17 16:19

回答: 可以可以可以可以可以可以

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