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Excel学堂用户9268

老师我现在更正申报了22年的年报,需要补税,我这个分录应该怎么做?

55 2024-01-18 09:34
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老师解答
2024-01-18 09:35

你好,稍等我发给你分录稍等。

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答疑老师
2024-01-18 09:36

回答:  你好 : 相关分录如下: 1企业准则处理 : 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 : 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

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Excel学堂用户9268
2024-01-18 09:39

追问: 老师那我前面报的利润表 里面的所得税还要去修改吗?还是就按照以前报的不管他了

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答疑老师
2024-01-18 09:41

回答: 更正汇算清缴的年报,要是账务处理没有错误,账务处理是不改的。然后以前的申报表也不改。

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Excel学堂用户9268
2024-01-18 09:45

追问: 我以前申报的都是按照以前的所得税金额写的,现在更正申报了。所得税的金额就不一样了,前面的财报不需要重新申报吗?

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答疑老师
2024-01-18 09:45

回答: 账务处理没有错误,那就没有更正的就是直接写这个补税的分录。

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Excel学堂用户9268
2024-01-18 09:47

追问: 好的 那前面的就不管他了。比如我今天更正申报的扣的税就只要摘要上写明补的哪一年的税就可以了对吧,前面的人申报表也不用去管他了。老师是这样理解的吗?

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答疑老师
2024-01-18 09:52

回答: 你账务处理要是没有错误就是你后面描述这些都是对的。

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答疑老师
2024-01-18 09:52

回答: 这个我已经肯定的给你回答两次了,你具体账务处理有没有错误,然后你没有回复我?

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Excel学堂用户9268
2024-01-18 09:54

追问: 账务处理事委托加工物资那边发出去的东西不对,分录我改过了。所以影响后面的利润也不对了,所以才要去更正申报。成本少了,利润就高了

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答疑老师
2024-01-18 09:57

回答: 你分录改了,你对应的当期的财务报表数据,那你也要改,然后是做交税的分录。

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Excel学堂用户9268
2024-01-18 09:58

追问: 好的 谢谢老师。那我更正申报了 会不会引起税务的关注啊?后期有没有什么风险?

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答疑老师
2024-01-18 10:02

回答: 咱正确的更正申报没问题因为你更正申报税务局直接就能看到的。

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Excel学堂用户9268
2024-01-18 10:03

追问: 好的 谢谢老师

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答疑老师
2024-01-18 10:07

回答: 客气,祝您工作学习。

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