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Excel学堂用户7303

老师你好,我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司(小规模纳税人),2024年1月付了一年的租金12万(本月没有收到发票),那么我这个月做账是: 借:预付账款120000 贷:银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账: 借:管理费用-房租费10000 贷:预付账款10000 那么问题来了,如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票,那么我收到发票时候又应该怎么做账呢?

35 2024-01-18 10:25
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老师解答
2024-01-18 10:32

同学你好 不按发票入账 按经济业务实质 如果收到的是普通发票不需另外入账 放在原始凭证后即可 如果是增值税专用发票 冲减费用分摊

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Excel学堂用户7303
2024-01-18 11:52

追问: 如果是一般纳税人,收到专票分录怎么做呢?帮我写一下。

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答疑老师
2024-01-18 12:56

回答: 好的。借 管理费用 应交税费 应交增值税(进项税额)贷 银行存款

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Excel学堂用户7303
2024-01-18 13:54

追问: 老师你好,我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司(一般纳税人),2024年1月付了一年的租金12万(本月没有收到发票),那么我这个月做账是: 借:预付账款120000 贷:银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账: 借:管理费用-房租费10000 贷:预付账款10000 那么问题来了,如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票,那么我收到发票时候又应该怎么做账呢? 老师回复: 借:管理费用- 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 老师我怎么没有明白呢?我还是跨月收到发票呢?

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答疑老师
2024-01-18 13:56

回答: 同学您好,已入账后的调整分录是:借 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款   接下来每月摊销是按照冲减后的预付账款按月摊销费用

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Excel学堂用户7303
2024-01-18 14:02

追问: 好的谢谢老师,老师回复好。

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答疑老师
2024-01-18 14:02

回答: 谢谢您的认可 不麻烦的话 还麻烦您好评谢谢

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Excel学堂用户7303
2024-01-18 14:03

追问: 以后可以指定老师你回答问题吗?我要怎么指定

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答疑老师
2024-01-18 14:04

回答: 哈哈哈哈 一般情况下来说 是没有办法指定一个老师的 您可以在提问的时候写上Cassie老师 我会尽量回复 但有的时候其他老师也会回复 

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