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Excel学堂用户5591

老师,请问合并报表的收入怎么抵消呢?A货物100卖给了B,B120卖给了C,C没有卖出去,那么抵消分录应该是怎么样的呢

25 2024-01-19 10:20
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老师解答
2024-01-19 10:21

同学,你好 借:营业收入 120 贷:营业成本 100 存货 20

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Excel学堂用户5591
2024-01-19 10:23

追问: 老师,这个是收入的抵消分录是吗?

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答疑老师
2024-01-19 10:24

回答: 同学,你好 这个是抵消分录

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Excel学堂用户5591
2024-01-19 10:25

追问: 那库存的抵消分录是怎样的呢?

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Excel学堂用户5591
2024-01-19 10:25

追问: 这个分录是不是可以拆分收入抵消和库存抵消两个分录啊?

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答疑老师
2024-01-19 10:26

回答: 同学,你好 这个就是汇总的,库存退出来20了

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Excel学堂用户5591
2024-01-19 10:32

追问: 如果分开收入和库存的抵消是怎样的呢,汇总后,不是很明白

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Excel学堂用户5591
2024-01-19 10:35

追问: 补充一下,A的成本假设80

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答疑老师
2024-01-19 10:39

回答: 母公司账上的收入、成本及子公司账上多出来的成本都是虚增的,所以要被抵消: 借:营业收入 120 贷:营业成本 100 存货 20

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没有卖挂借库存商品进项税额贷应付账款,后续卖做收入,借应收 贷主营业务收入 应交增值税,这个结转成本,借主营业务成本,贷库存商品,
2021-02-26
你好    B开票给C 公司才是的。 因为实际是B销售给C的  。
2021-03-15
你好,1、因为都转回A集团公司了,即期末不存在往来款余额了,所以不用抵销了。除非期末还有往来款余额。 2、现金流量中是需要抵销的。
2021-11-19
你好 可以抵扣 借销售费用贷库存商品b,应交税费应交增值税销项 a借银行存款贷主营业务收入,应交税费销项 借主营业务成本贷库存商品a
2021-07-03
同学你好 直接原分录负数红冲
2021-05-08
B买了A公司的就是借库存  进项  贷现金100 卖给C借现金150 贷主营业务收入  销项 结转成本  借主营业务成本100 贷库存商品100 开票的话借现金110 贷主营业务收入  销项税110 给C公司的60 借主营业务成本贷现金60  这样
2019-07-30
同学 你好 支付A30% 借:预付账款 150000 贷:预付账款 150000 货到A未开发票 借:库存商品等 贷:预付账款——暂估预付账款A 开票给C公司 借:应收账款——C 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到A公司发票 借:预付账款——暂估预付账款A 应交税费——增值税——进项税额 贷:预付账款——A
2018-12-05
这个利润50不认可 借,营业收入150 贷,营业成本100 存货50
2021-04-13
您好,子公司存货应是200元。合并报表收入是400没错的。合并报表不会涉及银行存款抵消的问题的。
2022-11-03
同学你好 根据合同约定的金额结算 或者发票的金额结算
2021-02-22
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