请问跨年被查到的进账发票，做进项税额转出分录怎么做

追问： 把转出的进项税额交了分录怎么做呢

回答： 你好 你们做转出 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应应交税费-未交增值税 缴纳“借 应应交税费-未交增值税 贷银行存款 ”

追问： 之前进入库存的部分如何做分录呢

回答： 你好 你需要给我说之前怎么做账的

追问： 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 应付账款

回答： 你好 你们材料最后用到什么地方去了 我看你转成本没有

追问： 转了，原材料后面都转到了主营业务成本

回答： 你好 那就是这样来做 看我上面来做账 你之前成本是因为正常转的 你应该只是发票不对

追问： 借 未分配利润 贷以前年度所以调整 对应的就是原材料是吗

追问： 对方公司是走逃了

回答： 你好 这个是结转以前年度损益调整 上面的金额是进项税转出的金额。 应该是发票不对 税务局不让你抵扣 实际业务是有的 对吧 进项税要求你们转出处理

追问： 票据是假的，原材料和应付账款都要调整，分录怎么做呢

回答： 你好 你么你现在税务局让你们干嘛 就是补进项税转出 和滞纳金 吗？

追问： 也要求调成本了

回答： 你好 意思是这个业务就不是真实的 ？ 你调整成本 是因为你们没有合理的发票 要求你调整缴纳税费 。 但是你账上的业务还是真实的

追问： 相当于这笔业务就不该存在，如果是发生在当年我就直接回冲了，现在跨年被查到，我就不知道该如何处理了

回答： 你好 把你之前分录全部发来看看 看做了那些。 你的意思是现在把这个业务全部红冲了 补税 嘛 要求补企业所得税 和增值税这些是不

追问： 是的，上面给您发的图片中 第8号

回答： 上面只是购进的分录。 你不是说你领用了结转了成本了吗 这样我好一起来判断怎么做分录