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Excel学堂用户8153

你好老师,对方开具了5张发票,其中有2张发票再勾选的时候,勾选错了,正确的没勾选。是不是这个月要做进项税转出,账上只把其中正确的和负数的发票做一正一负就可以?报表上做进项是转出?

103 2024-01-23 14:43
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老师解答
2024-01-23 14:45

如果对方开具了5张发票,但其中有2张发票在勾选时出现错误,正确的没有勾选,那么需要根据具体情况来处理。 首先,如果这2张发票尚未经过认证,也就是说,还没有抵扣进项税额,那么可以将其作废或者冲红,重新开具正确的发票并进行勾选。 如果这2张发票已经经过认证并抵扣了进项税额,那么需要将错误的勾选进行调整,将正确的进项税额进行抵扣,而错误的则需要作进项税转出处理。也就是说,账上需要将其中正确的和负数的发票做一正一负的调整,以反映正确的账务情况。同时,在申报增值税时,需要在报表上做进项税转出,以确保纳税申报的准确性

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Excel学堂用户8153
2024-01-23 14:48

追问: 老师,那为什么对方当天开具的,当天红冲了。我这边还能抵扣呢

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答疑老师
2024-01-23 14:48

回答: 红冲了就不能抵扣了呀

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Excel学堂用户8153
2024-01-23 14:49

追问: 是啊,对方当天开具的,当天就已经红冲了。给的我们正确的发票号,但是我勾选的时候,勾选错了发票号码,把那张红冲的发票号码给勾选上了

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答疑老师
2024-01-23 14:50

回答: 这个重新勾选就可以

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Excel学堂用户8153
2024-01-23 14:51

追问: 这不是已经跨月了吗,是上个月的。也已经勾选完了,才发现勾选错了发票号

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答疑老师
2024-01-23 14:54

回答: 这个没事 你进项转出然后重新勾选就可以

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Excel学堂用户8153
2024-01-23 14:56

追问: 好的,那账上就做一正一副就行了。再把负数发票也要过来。如果这样子的话,当时对方已经红冲了,我这边也勾选上了,有税务风险吗

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答疑老师
2024-01-23 14:58

回答: 这个没有风险的 没事

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