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Excel学堂用户2976

留抵退税的钱在应交税费的什么科目

70 2024-01-23 16:23
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老师解答
2024-01-23 16:26

借:银行存款 贷:应交税费-进项款

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Excel学堂用户2976
2024-01-23 16:28

追问: 这个进项款一直放到应交税费的借方?

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答疑老师
2024-01-23 16:30

回答: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 以前是挂在借方,现在这样就平掉了

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Excel学堂用户2976
2024-01-23 16:36

追问: 你的意思是之前一直是帐上有余额,是留抵税额,进项税一直是有余额, 退税以后做借银行存款时贷应交税金,把进项的留抵税额转出?

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答疑老师
2024-01-23 16:39

回答: 是的, 是的,就是这个意思了

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Excel学堂用户2976
2024-01-23 16:43

追问: 那我在增值税附表五的那个数字和帐上没有对上的数字哦

那我在增值税附表五的那个数字和帐上没有对上的数字哦
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答疑老师
2024-01-23 17:55

回答: 那说明你的账务有问题,你查下

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Excel学堂用户2976
2024-01-23 20:22

追问: 那这个数字要和我的帐上的哪个数字对上的吗?

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答疑老师
2024-01-23 20:28

回答: 是的,这个是一样的

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Excel学堂用户2976
2024-01-23 21:01

追问: 要和帐上的哪个科目的哪个余额一样?

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答疑老师
2024-01-23 21:02

回答: 留抵退税这个是进项多的,你现在账上是负数吗?

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Excel学堂用户2976
2024-01-23 21:40

追问: 这会帐上的税余额和本月要交的税是一样的

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答疑老师
2024-01-23 21:41

回答: 如果这个是一样,那就说明你的账做对了

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你好同学 是下设的科目同学
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按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定,根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中,对于增值税待抵扣金额,根据其流动性,在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。 应在“应交税费”科目下增设“增值税留抵税额”明细科目(二级明细)。 ①开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。 ②待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 (表上列示)“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。
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这个是二级科目哦,在其他应收款下面
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你好,就是上期留抵的意思,借方代表有留抵
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