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Excel学堂用户4663

老师汇算清缴业务招待费用调增吗

37 2024-01-24 09:28
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老师解答
2024-01-24 09:28

汇算清缴业务招待费用调增

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Excel学堂用户4663
2024-01-24 09:29

追问: 老师怎么调

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答疑老师
2024-01-24 09:29

回答: 纳税调整明细表中填写,账面与税收金额,会自动调增的

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Excel学堂用户4663
2024-01-24 09:36

追问: 老师填那个表呀

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Excel学堂用户4663
2024-01-24 09:48

追问: 老师广告费怎么扣除

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答疑老师
2024-01-24 10:50

回答: 招待费填写 纳税调整明细表

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答疑老师
2024-01-24 10:50

回答: 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

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Excel学堂用户4663
2024-01-24 11:08

追问: 老师超过的部分还用调增吗

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答疑老师
2024-01-24 11:13

回答: 超过的部分要调增的

相关问题讨论
你好,那个肯定是纳税调增的
2021-05-18
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 比如收入1000万,业务招待费支出20万,收入的5‰=5万,发生额的60%=12万 那么业务招待费账载金额填写20万,税收金额填写5万,纳税调增15万 
2021-05-26
你好对的,如果试营业期的话,必须有调增的。
2021-07-03
你好,学员,在附表105000里面调整
2022-10-28
你好,同学不是这样理解的哈,他最终还是对你那个应纳税所得额来进行交税。
2022-05-18
如果是调增后,应纳税所得额在弥补以前年度亏损后,还是正数的话,是需要补交税款的
2019-05-07
你好 调整的业务招待费不单独做分录 增加你的应纳税所得额 到时计算企业所得税 计提缴纳 就行
2019-08-09
你好,不需要调账的,直接在申报表里边调整
2024-02-22
你好 招待费超过发生额的60% 且不超过当年收入的千分之五 两者取小 超过部分的要调增处理
2019-05-21
是的, 都是需要调整的
2021-04-29
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