欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9930

老师免征增值税的企业,企业所得税汇算清缴账务怎么处理

94 2024-01-25 11:22
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2024-01-25 11:24

所得税汇算不需要做账务处理的,直接在申报表里边调整

头像
Excel学堂用户9930
2024-01-25 11:24

追问: 平常怎么做账务处理,

头像
答疑老师
2024-01-25 11:26

回答: 免征增值税的,不体现增值税,直接全额做收入

头像
Excel学堂用户9930
2024-01-25 11:32

追问: 老师有具体详细的账务科目

头像
答疑老师
2024-01-25 11:34

回答: 借:应收账款/银行存款 贷;主营业务收入

相关问题讨论
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借:应缴税费——增值税(增值税检查调整) 贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 3.滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款
2019-06-04
汇算清缴后补缴的所得税的账务处理是, 借:以前年度损益调整—所得税费用, 贷:应交税费—企业所得税。 借:应交税费—企业所得税, 贷:银行存款。 借:利润分配—未分配利润, 贷:以前年度损益调整—所得税费用。
2023-06-23
你好! 这部分所得税,以前有没有计提呢?
2020-12-30
需要做汇算清缴 通过调整增加或减少应纳税所得额,从而影响应纳所得税额
2016-05-20
 借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交所得税   借:应交税费—应交所得税   贷:银行存款   借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020-06-09
您好,咱们用的是小企业准则吗?
2023-04-13
小企业会计准则 借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-05-20
计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润   借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 小准则:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2019-07-15
您好 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税
2020-10-13
你好 借银行,贷以前年度损益 调整,借应交税费  贷以前年度损益 调整,
2022-09-29
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号