欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户1954

老师 如果账面价值大于计税基础 未来要纳税调增吗?

88 2024-01-26 09:46
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2024-01-26 09:49

你好,资产类的科目是账面价值>计税基础,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债

头像
Excel学堂用户1954
2024-01-26 09:50

追问: 谢谢老师

头像
答疑老师
2024-01-26 10:18

回答: 负债类的与之相反。不客气的同学,辛苦给个好评哦,谢谢

相关问题讨论
您好,也是计入其他综合收益
2021-12-03
你好,实际发生的时候抵扣,就是未来实际发生的时候在未来时点抵扣,就是未来少缴税的意思,未来少缴税就是可抵扣暂时性差异
2020-11-27
同学你好。 递延收益属于负债类。
2021-08-23
你好!负债的计税基础=账面价值-“未来”期间可抵扣金额。 注意这个“未来”,应付职工薪酬-社保,在形成时已作为成本费用了,所以在未来,不能再抵扣一次(不管是那允许扣除的、还是不允许扣除的)。就是说未来可抵扣的金额为0。所以,计税基础=账面价值-0=账面价值,不产生暂时性差异。
2019-08-22
同学,你好。 帐面=会计上记帐数 计税=税法承认的数
2022-02-16
学员您好,对资产来说是的
2021-08-05
同学您好! 一共40 税法折旧4年 会计2年 ,那么 税法折旧=40/4=10 会计折旧=40/2=20 那么账面价值=40-20=20 税法计税价值=40-10=30 中间有一个差额形成可抵扣暂时性差异10,确认递延所得税资产10*0.25=2.5
2022-04-07
你好同学,账面价值是账本上的金额,计税基础是按税务局的要求的计算的
2020-04-21
学员你好,初始取得时一般相等,后续折旧如果方法有差异,比如会计上直线法,税法上双倍余额递减法,那么账面价值小于计税基础
2022-08-23
你好,这个是账面价值大于计税基础的,形成的是递延所得税资产。
2021-10-24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号