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Excel学堂用户7467

老师,我想问一下社保差额怎么做账

40 2024-01-29 09:46
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老师解答
2024-01-29 09:48

你好,需要先核实是什么原因 如果是公司部分计提差异,实际支付月份直接冲销差异 如果是个人部分预扣差异为为正常情况

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答疑老师
2024-01-29 09:50

回答: 个人部分如果预扣有差异,工资发放月份调整差异,做好登记

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Excel学堂用户7467
2024-01-29 09:50

追问: 老师这两种情况分别怎么做账呢

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Excel学堂用户7467
2024-01-29 09:50

追问: 我现在这么做的,0.39不平,不会了

我现在这么做的,0.39不平,不会了
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答疑老师
2024-01-29 09:56

回答: 公司部分计提差异 计提时    借:管理费用-社保费     贷:应付职工薪酬 冲销时: 借:管理费用-社保费(差异金额) 贷:应付职工薪酬(差异金额) 个人部分差异 直接在工资表做的时候,社保扣款调整 分录: 发工资扣社保 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-社保个人部分(差异部分在这里面体现)     银行存款

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Excel学堂用户7467
2024-01-29 09:59

追问: 好的谢谢老师

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答疑老师
2024-01-29 10:01

回答: 不客气,祝工作顺利

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
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你好 借 管理费用 -社保 其他应收款-个人 贷 银行存款
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