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Excel学堂用户6616

业务招待费,填到汇算清缴,纳税调整明细表,账载金额,和税收金额需要自己填吗

95 2024-01-29 16:34
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老师解答
2024-01-29 16:35

是的,账载金额,和税收金额需要自己填

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Excel学堂用户6616
2024-01-29 16:35

追问: 税收金额怎么计算

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答疑老师
2024-01-29 16:36

回答: 业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。

相关问题讨论
你好 业务招待费支出的账载金额填写账面发生金额,税收金额填写税法允许扣除的金额 账面金额与税收金额的差额,就是纳税调增的金额
2020-05-29
你好,账载金额和税收金额都要填写的。
2023-05-30
通俗讲 就是 账载金额就是你财务会计在账上实际记载的 税后金额就是按照税法规定 应该是多少的金额 调增调减就是把会计上的调成税法上要求的。例如你有比办公费没有发票 你当时按照白条入账了 然后你在税法上没有发票就不认这笔费用 就税收金额 那你就要调增
2020-04-17
调增金额是1000×40%,而不是60%
2019-04-12
同学,你只要听一样的金额。它就不会自动调整了。
2020-05-15
不需要,你主表那个营业收入有数据原则是不需要,主要是看你税局那边是不是可以自动取数,设置公式,各地不一样
2020-04-28
他在金额看你账上做的招待费的发生额, 税收金额它都是自动出来的,按发生额的60%,营业收入的千分之五,哪个小按照哪个来
2022-05-18
账载金额是:13921元 13921*60%=8352.6元。收入的千分之五,计算的金额是:1056639.61*0.5%=5283.20元。 由于8352.6大于5283.20元,因此税收金额是5283.20元,调增金额是:13921-5383.20=8537.80元
2020-05-09
您好,是需要填的,如果是一样的话,账载和税收填一样的
2022-04-22
你好,税收金额就是按税法规定允许扣除的金额。 比方业务招待费1000元,按税法规定计算只允许600元在税前列支,那么税收金额为600元,调增金额为400元。
2018-05-04
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