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Excel学堂用户7405

小规模公司,第三季度销售货物28万(含税价),增值税率1%,货款为收回,本季度分录 借应收账款 贷主营业务收入,对吗

17 2024-01-30 15:07
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老师解答
2024-01-30 15:07

主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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Excel学堂用户7405
2024-01-30 15:10

追问: 小规模需要考虑税率吗老师

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答疑老师
2024-01-30 15:12

回答: 只要不是开的免税就要体现增值税

相关问题讨论
是的,您上面列的分录是以前的小规模纳税人的政策。现在新政策是小规模纳税人月份销售额不超过10万元,或季度不超过30万元的话,是免征增值税的。
2019-02-28
您好!按第一个就可以了。
2018-06-11
对的 借其他应收款贷应收账款
2020-07-07
您好!可以的。就是这样做分录
2019-03-19
您好 借:应收账款300000 贷:主营业务收入 300000 这样写分录就好了
2022-07-12
你好,不可以的 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-增值税 然后减免 借:应交税金-增值税 贷:营业外收入
2019-10-21
1.小规模增值税没有三级科目,直接做应交税费-应交增值税,2,你有三级科目就用应交增值税-未交增值税代替,不要用别的三级科目了,1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-未交增值税 2.借应交增值税-未交增值税 贷营业外收入
2020-05-06
不需要缴纳增值税,应交税费—应交增值税,要结转到营业外收入
2019-07-04
你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 _政府补助收入
2020-04-13
你好,小规模纳税人 ,月销售额不到十万 ,分录是 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2023-04-12
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