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Excel学堂用户6612

老师,电费的违约金开的是专票,开怎么入账,怎么写分录

92 2024-02-01 10:19
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老师解答
2024-02-01 10:20

你好,借营业外支出违约金贷银行综合。

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Excel学堂用户6612
2024-02-01 10:37

追问: 老师,那违约金专票的税额该怎么入账

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答疑老师
2024-02-01 10:38

回答: 正常抵扣就可以了,借营业外支出,进项税额贷银行存款。一般纳税人就这样出。

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Excel学堂用户6612
2024-02-01 10:43

追问: 老师,可以抵扣呢,我还以为要做进项转出

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答疑老师
2024-02-01 10:45

回答: 不用做进项转出,因为不能抵扣的没有这一项。

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学员你好, 《企业执行现行会计制度有关问题的解答》([1994]财会字第31号)规定:“企业支付的各种滞纳金、罚款和违约金等,其性质是企业正常营业活动以外发生的支出。因此在会计处理上应计入营业外支出。 新《企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除: (1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (2)企业所得税税款; (3)税收滞纳金; (4)罚金、罚款和被没收财物的损失; (5)本法第九条规定以外的捐赠支出; (6)赞助支出; (7)未经核定的准备金支出; (8)与取得收入无关的其他支出。 因此不可以税前扣除。
2019-08-10
一样的计入主营业务收入
2023-04-02
你好!这个不单独开,这个是跟货物或者服务一起,作为价外费用开的了
2022-05-10
你好,计提违约金: 借:其他应收款 贷:营业外收入 实际收到冲销时: 借:银行存款 贷:其他应收款。
2021-06-23
你好 违约金 可以不用开票的
2020-05-11
你好,借银行存款,贷营业外收入-违约金
2020-01-02
同学你好 借款 借,银行存款 贷,短期借款 利息 借,财务费用1000*10%/12 贷,银行存款 支付违约金 借,营业外支出1000*千分之一 贷,银行存款
2021-06-22
同学你好 有发票计入费用就可以
2022-06-23
您好!您是小规模还是一般纳税人?
2016-11-15
你好,借银行存款 贷营业外收入
2018-06-06
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