欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户3859

老师您好!我司是保安公司(一般纳税人),开票有得采取差额开票,请问账务上做凭证怎样处理?是不是那进项要对应销项一起做凭证?

20 2024-02-02 11:58
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2024-02-02 12:03

借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 2、支付工资、社保费及公积金 借:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金(个人部分) 3、结转工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 贷:主营业务成本

头像
Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:07

追问: 老师,我们是一般纳税人哦,是不差额开票那部分要做差额减除这笔分录?

头像
答疑老师
2024-02-02 12:08

回答: 你好对的,需要做的。

头像
Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:08

追问: 有些票是按全额开的专票

头像
答疑老师
2024-02-02 12:09

回答: 你好,全额开的发票不能差额的,

头像
答疑老师
2024-02-02 12:09

回答: 有对应的进项才能抵扣增值税。

头像
Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:34

追问: 郭老师,还有一个问题就是差额开的销项差额部分是用工资抵的,那账务怎样处理?

头像
答疑老师
2024-02-02 12:35

回答: 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税, 借主营业务成本工资 应交税费简易计税, 贷应付职工薪酬、工资。

头像
Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:37

追问: 好的谢谢老师

头像
答疑老师
2024-02-02 12:41

回答: 不用客气,工作愉快。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号