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Excel学堂用户3859

老师您好!我司是保安公司(一般纳税人),开票有得采取差额开票,请问账务上做凭证怎样处理?是不是那进项要对应销项一起做凭证?

18 2024-02-02 11:58
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老师解答
2024-02-02 12:03

借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 2、支付工资、社保费及公积金 借:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金(个人部分) 3、结转工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 贷:主营业务成本

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Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:07

追问: 老师,我们是一般纳税人哦,是不差额开票那部分要做差额减除这笔分录?

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答疑老师
2024-02-02 12:08

回答: 你好对的,需要做的。

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Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:08

追问: 有些票是按全额开的专票

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答疑老师
2024-02-02 12:09

回答: 你好,全额开的发票不能差额的,

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答疑老师
2024-02-02 12:09

回答: 有对应的进项才能抵扣增值税。

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Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:34

追问: 郭老师,还有一个问题就是差额开的销项差额部分是用工资抵的,那账务怎样处理?

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答疑老师
2024-02-02 12:35

回答: 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税, 借主营业务成本工资 应交税费简易计税, 贷应付职工薪酬、工资。

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Excel学堂用户3859
2024-02-02 12:37

追问: 好的谢谢老师

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答疑老师
2024-02-02 12:41

回答: 不用客气,工作愉快。

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2020-07-28
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做账生成财务报表那财务报表应交税费金额不是包含了这待认证税额那,应交税费金额可能是借方余额了,
2018-09-12
你好 认证时 借进项 贷待认证进项 进销项结平 你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
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可以做 没认证的记待认证进项税额科目
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