您好。按照规定研发费用可以加计75%,如果是委托外部单位或者人员的研发,应按照80%计入研发费用进行加计。 因此应按照{(100-20)%2B20*80%}*75%=72调减应纳税所得额。
追问: 老师,这个是以前的规定吗,今年考试还会考吗,学习的视频课没讲到这个内容呢
回答: 您是考中级还是初级?我建议最好掌握一下。
追问: 考注会老师,未听到老师讲呢
回答: 那不可能呀。只不过没这么难,没涉及委托
追问: 没有讲到80%只是讲到可以加计扣除75%
追问: 老师,您看该题的费用应该怎么做纳税调整,代理费等不用减吗
回答: 您知道提放弃吧,我觉得考不到。。难点在于最后的12万属于其他费用,不能超过(100-12)万的10%,
追问: 确实不理解呢,视频课中也没曾听老师讲过呢
回答: 您就记住基本的,研发费用可以按照发生额乘以75%加计扣除。如果是委托外部单位的,按照发生的80%乘以75%进行加计扣除
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,这个是以前的规定吗,今年考试还会考吗,学习的视频课没讲到这个内容呢
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回答: 那不可能呀。只不过没这么难,没涉及委托
追问: 没有讲到80%只是讲到可以加计扣除75%
追问: 老师,您看该题的费用应该怎么做纳税调整,代理费等不用减吗
回答: 您知道提放弃吧,我觉得考不到。。难点在于最后的12万属于其他费用,不能超过(100-12)万的10%,
追问: 确实不理解呢,视频课中也没曾听老师讲过呢
回答: 您就记住基本的,研发费用可以按照发生额乘以75%加计扣除。如果是委托外部单位的,按照发生的80%乘以75%进行加计扣除