老师，请问这样做分录对吗？

追问： 这张元税额的要怎么做呢？

追问： 0税额的这张这样做吗？

追问： 还是也要算税再抵减

回答： 嗯，可以，这么做可以，

追问： 会计问里的老师说这样做，他就不理解我做应交税费的科目，说是发票上没体现税额不用做应交值税税，后面说说，他都不回复我了

追问： 所以是哪个对哪个错呀？

回答： 不好意思，我看下分析下，还是按你这个截图做，按这个截图做，原因是你们不是享受免增值税，只差额纳税，所以这个还是需要做税的，更正上面回复，这个为准哈，

追问： 好的，那8月份还没有收到单位转来8月的工资也没有开发票，我们公司也没有发放这个单位员工的工资，那8月的账需要计提这个工资吗？

回答： 你做收入吗，没有就不计提，收入和成本配比

追问： 因为没收到钱，发票也没开，所以就不想做收入先，所以，我就不计提工资了哦，不计符不符合权责发生制呀

回答： 那你这个 计提那先挂劳务成本下面吧，后续转主营业务成本

追问： 计提是不是也要按未税的金额入呀，不然全额入就多结转本年利润了，借：劳务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付职工薪酬

回答： 后续开发票，再做借应交增值税，贷应付职工薪酬，先做这个，借：劳务成本 贷：应付职工薪酬

追问： 因为正常是收入未税减成本未税，那么月底收入和成本就会结转到本年利润里面，如果计提工资全额入成本的话，这样不会多结转成本吗？

回答： 不是全额，是不含税做，我写不含税，

追问： 哦哦，好的，那收入要计提吗？

回答： 收入不计提这个，不计提收入