关键是抵扣当时做进项没呢?
追问: 做了,正常入库存了
回答: 那么当时怎么做的凭证?
追问: 借:库存商品,应交增值税-进项税,贷:预付账款
回答: 那么把发票附在做的凭证后边就是
追问: 这个是去年6月份开的,今年1月份收到的
追问: 1月份不用做账吗
追问: 今年1月份收到的负数发票
回答: 本来就是去年的发票,而且都勾选抵扣了。直接附在凭证后边
追问: 刚看了一下去年6月份的凭证,是:借库存商品,应交增值税-待认证进项税额,贷预付
追问: 这样的的话,申报1月份的增值税时候,有进项税额转出金额,这张负数发票,还用做账务处理吗
回答: 借:应交税费-增值税-进项 贷:应交税费-待认证进项
追问: 库存商品不用做减少
回答: 是的,不影响库存商品的
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 那么当时怎么做的凭证?
追问: 借:库存商品,应交增值税-进项税,贷:预付账款
回答: 那么把发票附在做的凭证后边就是
追问: 这个是去年6月份开的,今年1月份收到的
追问: 1月份不用做账吗
追问: 今年1月份收到的负数发票
回答: 本来就是去年的发票,而且都勾选抵扣了。直接附在凭证后边
追问: 刚看了一下去年6月份的凭证,是:借库存商品,应交增值税-待认证进项税额,贷预付
追问: 这样的的话,申报1月份的增值税时候,有进项税额转出金额,这张负数发票,还用做账务处理吗
回答: 借:应交税费-增值税-进项 贷:应交税费-待认证进项
追问: 库存商品不用做减少
回答: 是的,不影响库存商品的