资产负债表日后事项有的调递延，有的不调递延 有的调所得税，有的不调，资料三答案就不调整所得税，调了递延，为什么呢，什么情况调递延，什么情况调所得税

您好，题目是补计提折旧，没有税会差异，不需要通过递延所得税科目

既会造成当期会计利润于税法应纳税所得额不同，也会让以后会计和税法有差异的，即万计入递延也要调当期，只会造成当期会计税法差异的，只调当期

你好，递延所得税资产，纳税调整增加额，未来少交税 递延所得税负债，纳税调整减少额，未来多交税 题中分录是合并在一起了，你拆开更容易理解

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

同学您好，一般情况下，日后调整事项涉及所得税调整的，有两种情况，一种是调整“应交税费——应交所得税”，一种是调整递延所得税资产或递延所得税负债。具体分析如下： （1）如果企业日后调整事项涉及损益，且发生在所得税汇算清缴之前的，直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”； （2）如果发生在所得税汇算清缴之后的，调减应交所得税就在“递延所得税资产”科目核算，调增应交所得税的在“递延所得税负债”科目核算。以销售退回发生在汇算清缴之后为例说明：汇算清缴之后发生的销售退回，不能冲减“应交税费――应交所得税”，但会计上冲掉了对应的资产，而税法上没有冲减，所以此时资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，所以应该确认相应的“递延所得税资产”。汇算清缴之后发生的销售退回，不能冲减“应交税费——应交所得税”，只有汇算清缴之前发生的销售退回，才能冲减“应交税费——应交所得税”。 但要注意，上述情况下不包括日后调整事项对暂时性差异的调整，如果是日后对暂时性差异的调整，则不管是发生在汇算清缴之前，还是发生在所得税汇算清缴之后，都是直接调整递延所得税资产或递延所得税负债的。

学员您好，因为原来计提坏账准备的时候，是计入递延所得税资产的 现在调减了坏账准备，那就是递延所得税资产减少 所以是有前因后果的

你好,本题预计负债是调增递延所得税资产

同学你好 　　（1）存在暂时性差异的调整事项，不论是汇算清缴日之前还是汇算清缴日之后，一律调整递延所得税，同时调整报告年度所得税费用。（比如针对资产补提减值准备，针对预计负债的补充确认等） 　　（2）税法允许调整应纳税所得额（总原则），若发生在汇算清缴日之前，调整报告年度的应交所得税和所得税费用；若发生在汇算清缴日之后，不能调整报告年度的应交所得税（用递延所得税替代），同时调整报告年度所得税费用。

你法的这个题目里面没有预计负债

你的问法有问题，不是纳税调增调减，而是纳税所得额调增调减 如果是新增可抵扣差异，会导致纳税所得调增，如果转回正好相反 如果是新增应纳税差异，会导致纳税所得调减，如果转回正好相反