您的建筑公司在跨市项目中办理了外经证,并在到期后继续开具了发票,但未在施工项目地预缴税款。现在,您已经在2024年1月将所有税款申报缴纳至主管税务局。 外经证到期后,您的公司确实不能再继续使用该证书开具发票。如果您的公司需要继续在异地开展业务,需要重新办理外经证或在当地注册分支机构。 对于您已经开具的发票但未预缴税款的问题,建议您尽快与主管税务局联系,说明情况并补缴税款及滞纳金。虽然没有预缴税款,但您已经在发票上注明了纳税义务发生地,因此您的公司仍然需要承担纳税责任。补缴税款及滞纳金可以避免因违规行为而引发的税务风险。
追问: 老师好!可能是我没说清楚:我们是一般纳税人建筑公司,我们有个跨市项目,当时办了外经证是2024年3月19日到期,到期后是不是就不能再开票了(现在还没有到期),这个项目虽然办理外经证,23年12月也开了1000多万票,但是没有给施工的项目地预缴税款,等于这笔税款在2024年1月全部申报缴纳至公司所在地的主管税务局了,现在要怎么处理呢
回答: 到期之前你可以先办理延期的呀 现在就办理 延期之后可以开票也可以预缴
追问: 老师好,那延期可以办几次呢,主要是我们不知道甲方啥时候才让开票挂账,害怕延期后再到期了还不让开,那还能再延期吗?老师好!延期后如果再开票是预交再开票的税款还是预交这个项目全部的税款呢
回答: 一个外经证只能延期一次
追问: 老师好!延期后如果再开票是预交再开票的税款还是预交这个项目全部的税款(2023年12月开的1000万多+再开票)呢
回答: 开多少票就按对应的税率预缴
追问: 老师好,是再开多少就预交多少,那2023年12月开的1000多万没有预交咋办呀(这部分于2024年1月已经全部申报缴纳至公司所在地的主管税务局了)
回答: 同学你好 工程地税局没找你吗
追问: 老师好,暂时还没有找
回答: 这个是需要补预缴的
追问: 老师好,补预交的时间是从开票之日起6个月内吗?如果也是跨市项目没有办理外经证是不是就不用预交了
回答: 尽量早一点 不要等着来找你们
追问: 老师好!如果找我们会罚款吗 如果也是跨市项目没有办理外经证是不是就不用预交了
回答: 这个一般不会罚款的
追问: 老师好! 如果也是跨市项目没有办理外经证是不是就不用预交了
回答: 不是的 税局会找的哦