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Excel学堂用户2723

广告费业务员宣传费,职工教育经费,还有哪些费用超出限额可以在以后年度结转的?谢谢

410 2020-08-28 11:22
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老师解答
2020-08-28 11:27

同学,您好,除了可以弥补五年的亏损之外,没有其他的了。

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今年的广告费和业务宣传费扣除限额是6000*0.15=900 今年实际只发生800,这个800可以全额税前扣除,以前年度结转的150万,之前年度没有税前扣除,现在可以税前扣除100,所以是纳税调减100万
2022-08-02
这个上面说的都是对的,一般就是按照这个填写申报表。
2019-03-24
你好 需要填写的那张表,
2021-04-14
你好,同学 是的,职工福利和业务招待费超过扣除比例,未来不能再扣除,永久性差异 职工教育经费和广告宣传费超过当年扣除比例,调增后是可以结转下年扣除
2024-02-06
你好,1 这个职工教育经费是8%比例了,2 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
2021-08-02
 职工教育经费相关培训费,车费,住宿费都包括再内 按照《财政部、全国总工会、发展改革委、教育部科技部、国防科工委、人事部、劳动保障部国资委、国家税务总局、全国工商联关于印发〈关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见〉的通知》(财建[2006]317号)规定,企业职工教育培训经费列支范围包括11项:   1、上岗和转岗培训;   2、各类岗位适应性培训;   3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训;   4、专业技术人员继续教育;   5、特种作业人员培训;   6、企业组织的职工外送培训的经费支出;   7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出;   8、购置教学设备与设施;   9、职工岗位自学成才奖励费用;   10、职工教育培训管理费用;   11、有关职工教育的其他开支。
2021-04-14
你好  广告费宣传费不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。福利费不超过工资薪金总额14%的比例内据实扣除。 业务招待费是发生额60%和当年销售(营业)收入的千分之五取小税前扣除,
2021-08-26
你好,没当年没有广告费和宣传费是,广告费和业务宣传费明细表本年发生填写0 以前年度结转扣除填写以前年度没有扣除完的金额 而当年扣除限额=收入*15%
2019-03-21
你好,累计结转以后年度扣除额=之前年度结转+本期发生的广告费和业务宣传费-本年可以抵扣的广告费和业务宣传费 之后的金额
2019-04-23
同学,你好,书本上的原话是可以结转至以后年度扣除,没有规定的年限。
2021-12-20
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