18年到22年度累计亏损439745.43元，23年度净利润5257712.20元，请问应提取多少法定盈余公积？
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2024-03-11 10:16
老师解答
答疑老师
2024-03-11 10:17
你好，提取的法定盈余公积=（5257712.20—439745.43）*10%
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追问： 刚我看了看所得税汇算清缴申报表，有个企业所得税弥补亏损明细表，自动出的可弥补金额526768.20 。439745.43是我账面未分配利润的余额。这样看是不是就不用提取法定盈余公积了？
回答： 你好，提取盈余公积是会计上的事情，汇算清缴是企业所得税税法的事情，二者不要混在一起了
追问： 那还是按照弥补完账面累计亏损后的10%提取哈？
回答： 你好，是的，是这样的
追问： 法定盈余公积是必须要提取的吗？如果以前年度符合提取条件而没有提取需要怎么处理吗？
回答： 你好，有净利润，就必须提取。 如果以前年度符合提取条件而没有提取，就需要补提取
追问： 就在发现年度补提就行是吧？ 不用返回以前年度改账吧？
回答： 你好，是的，是这样的