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Excel学堂用户2313

发放工资的时候忘记扣个税了,会计分录应该怎么寄呀?

2150 2019-10-20 16:16
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老师解答
2019-10-20 16:17

你好,借:其他应收款 ——某职工 贷:应交税费——应交个人所得税,下月发工资时,从工资扣除时,贷:其他应收款

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Excel学堂用户2313
2019-10-20 16:23

追问: 下月发放时,借方是哪个?

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答疑老师
2019-10-20 16:25

回答: 你好,借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款 银行存款 ,这样就把上月没扣的在这回发放工资时扣出来了。

相关问题讨论
借:应付工资 贷:其他应收-社保 公积金 应交税费-个税 现金
2015-12-30
你好;    可以的; 那你就做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款; 在借方挂着; 下个月做 借应付职工薪酬 -工资贷  应交税费-应交个人所得税
2022-02-15
下次发放时扣缴即可。
2018-06-29
你好 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保
2020-05-06
学员你好,在这个月冲销社保就可以 借*管理费用等负数 贷*应付职工薪酬负数
2022-11-04
要么有出纳承担,要么全部转入营业外支出,或者以后发工资的时候再扣
2023-07-06
您好 借其他应收款 贷,银行存款, 下个月发工资扣回来
2020-12-08
你好,就正常的按照你这个实际发放的去记就行,1月份不用显示出个税分录,2月份的分录把1的年终奖和2的工资个税合到一起就可以。 一月 借应付职工薪酬~年终奖 贷银行存款 2月 借应付职工薪酬~工资 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
2020-02-12
你好  借其他应收款,贷应交个税 
2022-12-14
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
2016-08-03
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