同学您好 1.如果采用间接法,从会计利润出发开始调增,国债利息需要调减的。 2.如果是直接法,不需要调减的
追问: 怎么区分直接法和间接法?这两题都差不多,就是综合演练4企业所得税里的第一题和模拟演练的第二题。
回答: 您好 间接法是从会计利润开始调整的。 直接法是从0开始的
追问: 有题是直接告诉了总利润就要调减,有题没告诉总利润,要算,就不需要调减了,是这个区别吗?
回答: 您好 简单举例,收入100,成本70,国债利息5 1.利润总额=100-70+5=35 利润总额里包括了5,然而税法不认可,所以要调减5,调整后35-5=30 2.如果直接法,只汇总税法认可的项目,100收入税法认可-70成本税法认可= 30 30里根本没包括5,自然不用调整。
追问: 好的,明白了,谢谢老师!
回答: 您好,不客气的,满意请五星好评,谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 怎么区分直接法和间接法?这两题都差不多,就是综合演练4企业所得税里的第一题和模拟演练的第二题。
回答: 您好 间接法是从会计利润开始调整的。 直接法是从0开始的
追问: 有题是直接告诉了总利润就要调减,有题没告诉总利润,要算,就不需要调减了,是这个区别吗?
回答: 您好 简单举例,收入100,成本70,国债利息5 1.利润总额=100-70+5=35 利润总额里包括了5,然而税法不认可,所以要调减5,调整后35-5=30 2.如果直接法,只汇总税法认可的项目,100收入税法认可-70成本税法认可= 30 30里根本没包括5,自然不用调整。
追问: 好的,明白了,谢谢老师!
回答: 您好,不客气的,满意请五星好评,谢谢