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汇算清缴涉及的调整项目及比率有哪些

51 2024-03-26 14:58
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老师解答
2024-03-26 14:59

稍等一会儿给你发过去。

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您好 一般就是 工资 折旧 福利费 工会经费 职工教育经费 业务招待费 广告费与业务宣传费 营业外支出 没有发票的业务
2022-05-08
你好! 建议:按涉及的正常科目填写申报就可以了(比如管理费用,主营业务成本)
2020-05-12
您好,一般可以通过以前年度损益-损益类科目进行调整;具体哪些能调看具体业务,一般开票确认的收入不能调,补扣的成本费用类只要汇算前有票就可以调进去。
2022-02-15
你好! 1.企业如果发生职工福利费的支出,在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分,可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分,需要进行纳税调整。   2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分,可以进行扣除。   3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分,可以进行扣除;而超过工资薪金总额8%的部分,可以在以后的纳税年度进行扣除,但应进行纳税调增的处理。   4.业务招待费可以根据发生额的60%进行扣除,但是扣除的最高额度不允许超过当年销售收入的0.5%。   5.广告费和业务宣传费的支出在不超过当年销售收入的15%部分,可以进行扣除,超过的部分,可以在以后的纳税年度进行结转扣除。   6.企业发生的税收滞纳金是违反税收法规需要缴纳的滞纳金,不可以进行扣除,需要作纳税调增。罚款罚金是指纳税人违反国家的法律法规处以的罚款,不可以进行扣除,应该作为纳税调增处理。   7.公益事业的捐赠支出在不超过年度利润总额的12%部分,可以进行扣除,但是非公益性捐赠需要作为纳税调增处理。
2023-03-17
您好,一般企业涉及到招待费用,广告宣传费,罚款,福利费的调整,调整就一张表的。学堂暂时没有这个课程的。
2017-05-16
纳税调整项目明细表中有相关明细,可一一对比
2019-04-17
?? 老师可以解答下吗?
2018-09-24
收入里面填入其他行
2019-05-25
你好; 1. 工资薪金支出企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除 2. 职工福利费,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。 3. 工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除 4. 职工教育经费。不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除。 5. 职工培训费用。集成电路设计企业和符合条件软件企业(动漫企业):单独核算、据实扣除 6. “五险一金”,按照政府规定的范围和标准缴纳“五险一金”,准予扣除 7. 补充养老保险费,不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除 8. 补充医疗保险费不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除 9. 业务招待费按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 10. 。广告费和业务宣传费,一般企业(烟草企业不得扣除):不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除一般企业化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造(不含酒类制造)企业:不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 11. 公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除 12. 手续费和佣金,一般企业:不超过与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%的部分,准予扣除; 纳税调整表和 明细表里面去调整
2022-01-06
您好,详细看一下汇算清缴的课程,这个应该还是比较广的,可能三两句话说不清楚,而且还是需要根据你们的实际情况的
2020-05-10
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