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Excel学堂用户4926

请问递延所得税负债和应交所得税都要转到所得税费用里?

504 2020-08-29 16:54
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老师解答
2020-08-29 16:57

是的,对应的科目都是所得税费用

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10000-100/25%+100/25%,调整后的应纳税所得额,乘以25%=2500 所得税费用=2500+100(递延资产)-100(递延负债) 纳税=2500
2021-08-04
你好,学员,这个公允价值变动是怎么产生的 第一个是其他综合收益的,所以递延也是影响其他综合收益的 第二个是公允价值变动损益,所以所以递延也是影响损益,最终反映在所得税费用的
2023-09-04
同学你好 不需要考虑。 因为他们两个调整后,还要再调回来,所以不用考虑。
2022-11-05
由于会计和税法政策上的差异,导致企业会存在递延所得税,如果资产的账面价值小于计税基础。此时企业会形成递延所得税资产,代表后期可以少交税。反过来就是递延所得税负债,后期要多交税。
2020-02-27
不是,递延所得税资产导致所得税费用减少
2019-04-26
所得税费用包括递延所得税资产/负债和应交所得税,应交所得税是当期应该缴纳的所得税,递延所得税是以后期间应该缴纳或者抵扣的所得税。
2018-03-22
你好,是指的利润表中的所得税费用。只要存在递延所得税资产或负债就会影响当期的所得税费用。年末结转本年利润
2019-03-13
学员你好,递延所得税负债和资产是指发生额
2022-08-11
你好,所得税费用的公式为(会计利润%2B/-永久性差异)*所得税率
2023-05-12
这个就是你之前确认的递延所得税负债,现在这个差异不存在的,做转出处理。
2022-07-25
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