您好,您当地税务局对于C&F报关开具外销发票是怎么要求的?按照FOB金额开具外销发票还是按照报关单C&F总价先开具发票、待收到客户支付的运费时再开红字发票冲减?
追问: 按FOB 价开发票,运费是客户自己承担随货款一起打过来的,先打款后发货,货款和运费还都有差距
回答: 代收代付的海运费业务发生时分录: 借:其他应收款(客户) 贷:其他应付款(货运公司) (这里如果有差额,倒计到财务费用-汇兑损益) 收到客户支付的海运费时: 借:银行存款 贷:其他应收款(客户) 支付给货运公司海运费时: 借:其他应付款(货运公司) 贷:银行存款
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追问: 按FOB 价开发票,运费是客户自己承担随货款一起打过来的,先打款后发货,货款和运费还都有差距
回答: 代收代付的海运费业务发生时分录: 借:其他应收款(客户) 贷:其他应付款(货运公司) (这里如果有差额,倒计到财务费用-汇兑损益) 收到客户支付的海运费时: 借:银行存款 贷:其他应收款(客户) 支付给货运公司海运费时: 借:其他应付款(货运公司) 贷:银行存款