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Excel学堂用户2593

老师我想请教下,税务局为什么不让用一年年度损益调整这个科目,我们公司执行小企业会计准则。那如果不让用,今年发现去年的费用或成本多计或者少计,应该用那些科目怎么调整。麻烦老师根据您的实际工作经验讲下,实际案例分析下,书上的东西在实际业务中未必能正常使用,谢谢

94 2024-03-27 17:19
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老师解答
2024-03-27 17:23

您好,直接用 利润分配-未分配利润 科目,另外有一个政策 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税 贷:应交税费-应交所得税就可以了 只要最后那一年度正确就可以了?你要是按准则处理是的额,按未来适用法,不追溯调整

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Excel学堂用户2593
2024-03-27 17:35

追问: 那如果去年12月有个购买办公用品的费用,金额是20000元,今年再补做进去,科目如下:借:利润分配-未分配利润20000  贷:其他应付款-张三20000

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Excel学堂用户2593
2024-03-27 17:35

追问: 老师,麻烦看下我这样做的对吗

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答疑老师
2024-03-27 17:37

回答: 您好,可以的哦,那我们汇缴申报数据要按调整后的数据来申报哦

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同学你好 你用利润分配-未分配利润来代替以前年度损益调整科目来做账。
2021-01-13
你好,之前的分录不变,金额是负数,这么做就可以的。
2022-09-29
你好直接用未分配利润调整就可以
2022-02-22
你好! 借应付职工薪酬 贷利润分配…未分配利润
2020-04-22
什么原因导致的您需要调整账目?
2018-04-17
上年度业务招待费应该记入管理费用误记营业费用,你做凭证修改 借 以前年度损益调整-管理费用 贷 以前年度损益调整-营业费用
2020-02-25
你为什么说利润分配未分配利润直接落入到了本年利润中呢?我没有发现呢
2020-05-10
你好,那你直接正常做就可以了,借主营业务成本,贷银行存款。
2022-05-21
您好,可以直接入未分配利润科目
2019-04-12
建议正常计入所得税费用处理。就是企业所得税年报时补交的企业所得税
2018-07-04
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