同学你好,应该是题目有问题,数据对不上,而且递延所得税资产本身就是乘以所得税税率之后的
追问: 那是不是应该是应该转回递延所得税资产2.5啊
回答: 是这样,这题有些绕。 10/0.25=40,这个是递延所得税资产之前的可抵扣暂时性差异。 所以去年职工教育经费超了40万元。 今年限额100,实际发生80,所以转回20。 20*0.25=50,今年转回5的递延所得税资产。 抱歉同学,我刚刚也没多想,这才反应过来这道题的意思。
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追问: 那是不是应该是应该转回递延所得税资产2.5啊
回答: 是这样,这题有些绕。 10/0.25=40,这个是递延所得税资产之前的可抵扣暂时性差异。 所以去年职工教育经费超了40万元。 今年限额100,实际发生80,所以转回20。 20*0.25=50,今年转回5的递延所得税资产。 抱歉同学,我刚刚也没多想,这才反应过来这道题的意思。