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Excel学堂用户5890

老师早,我司跟A合作,3月份收到一部份款项,但还不能确定成本,因收到的款项有部份是A的,请问这情况如何账务处理?会计分录如何写?

49 2024-04-01 09:31
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老师解答
2024-04-01 09:33

您好,收到这个款时,我们的货发了么,能不能确认收入了呀, 借:银行 贷:应收 先挂在这里,付A时,A要开票的,

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Excel学堂用户5890
2024-04-01 09:36

追问: 货发了,确认收入了,挂应收账款,对么?可挂预收账款么?

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答疑老师
2024-04-01 09:37

回答: 哦哦,那咱确认收入,这个成本不确认先暂估,省得季度多交所得税 2.可挂预收账款的

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Excel学堂用户5890
2024-04-01 09:40

追问: 暂估的会计分录?如果4月确认成本了,会计分录又如何写?

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Excel学堂用户5890
2024-04-01 09:41

追问: 暂估的会计分录?如果4月确认成本了,会计分录又如何写?

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答疑老师
2024-04-01 09:42

回答: 您好,借:主营业务成本  贷:应付账款 下月或以后来发票了,把上面分录红冲了 借:主营业务成本(负)  贷:应付账款(负) 再按发票来做分录 借:主营业务成本  进项税   贷:应付账款

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Excel学堂用户5890
2024-04-01 09:51

追问: 好的,谢谢!挂预收账款也是属3月份的主营收入么?借:银存  贷:预收账款 贷:应交税费-增值税,分录这样写对么?

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答疑老师
2024-04-01 09:54

回答: 您好,这个分录是我们不确认收入,不行哦,您说货发了,风险也转移,我们就是有利润会产生的呀

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Excel学堂用户5890
2024-04-01 09:56

追问: 不明白,挂预收账款不算3月的收入,对么?

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答疑老师
2024-04-01 09:57

回答: 您好,预收账款又不进利润表,收入和成本费用才入利润表嘛

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Excel学堂用户5890
2024-04-01 10:06

追问: 哦哦对,那确认了再进主营收入,对不?

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答疑老师
2024-04-01 10:09

回答: 您好,这样可以的哦,

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