根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
追问: 那我需要用到已抵扣进项税额或者已认证进项税额这个科目吗?
追问: 主要这2个科目有点混淆
回答: 不需要的,只是在取得发票时计入进项
追问: 我看外账都用了这个科目
回答: 每个人都有自己做账的思路。目的是正确申报税,怎么方便怎么来哈
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追问: 那我需要用到已抵扣进项税额或者已认证进项税额这个科目吗?
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