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Excel学堂用户8143

您好 我今天发现误开了一张数电发票,一季度得多报一笔收入的增值税,专管员说这个月红冲就行,那我这笔如何做账务处理呢?

14 2024-04-01 11:34
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老师解答
2024-04-01 11:35

你好红冲就是做收入的负数分录。

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:36

追问: 那3月份就得多记这笔收入是吗?

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:37

追问: 应该是2月份多开的,但是我2月份已经结账了 这笔收入要做到3月份吗

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答疑老师
2024-04-01 11:39

回答: 那最好是在3月份去做这笔分录。

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答疑老师
2024-04-01 11:39

回答: 因为咱是季度申报的嘛,做在3月份就行。

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:42

追问: 那就是记两笔同样的收入和销项的收入吗?但是银行存款就收到一笔呀 这个分录咋做呢老师

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:44

追问: 还有就是摘要里我可以写“误开发票”吗?

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答疑老师
2024-04-01 11:45

回答: 你好就做你原来账上相反的分录或者复数分录科目不变的。

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:47

追问: 我这笔误开的发票还没做账呢

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答疑老师
2024-04-01 11:50

回答: 但是发票不是已经开了吗?所以你就把这笔正数做上再做一笔负数

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:51

追问: 借方挂往来?

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答疑老师
2024-04-01 11:52

回答: 借应收账款贷主营业务收入应交税费没有收到钱是这样分录。

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:52

追问: 正数做在3月份,负数做在4月份是吧老师

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答疑老师
2024-04-01 11:54

回答: 我建议你负数也做在4月份。

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答疑老师
2024-04-01 11:55

回答: 我打错字了,我建议你负数也做在3月份。

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答疑老师
2024-04-01 11:55

回答: 你这样才不会多报税款呢,不然你3月税款不就多了吗?

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:55

追问: 但是负数票是在今天开的呀

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 11:57

追问: 我是小规模 按季度申报的,负数也做在3月份的话,是不是这笔误开的就不用申报增值税了呢老师

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答疑老师
2024-04-01 11:57

回答: 那你上个月数据就要多了。按照专管员说的,你应该做在上个月更好。 正确处理是做在开负数发票这个月做负数收入。

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 12:01

追问: 问题就出在我是4月才开了负数发票

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答疑老师
2024-04-01 12:02

回答: 正确处理是4月做负数分录。

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答疑老师
2024-04-01 12:03

回答: 3月份开票正常做正数的收入分录。4月做负数的。

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Excel学堂用户8143
2024-04-01 12:08

追问: 那第一季度的增值税就按照实际开票的申报吗?第二季度再冲减?

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答疑老师
2024-04-01 12:29

回答: 对的就是这样处理正确的对的。

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