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Excel学堂用户5626

老师,小规模2020年购入一笔商品700元当时入账是:借:库存商品,贷:应付账款-xx。现在查账才发现这700元在当时是现金支付了的,现在调整是直接调借:应付账款-xx 贷:库存现金吗?还是怎么调?

65 2024-04-01 15:23
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老师解答
2024-04-01 15:27

老师,根据您提供的情况,这700元商品在2020年购入时,入账记录是借:库存商品,贷:应付账款-xx,但实际上这笔款项是用现金支付了的。因此,我们需要对这笔交易进行调整,以反映真实的支付情况。 首先,我们应该核实当时的支付凭证,确保这700元确实是现金支付的。一旦确认,我们可以进行以下会计分录的调整: 冲销原来的应付账款记录,会计分录为:借:应付账款-xx 700元,贷:库存商品 700元。这一步是为了消除原来的错误记录。 记录正确的现金支付,会计分录为:借:库存商品 700元,贷:库存现金 700元。这一步是为了反映实际的现金支付情况。 通过以上两步调整,我们就能够准确地反映这笔交易的真实情况,即商品已入库,并且是用现金支付的。 请注意,在进行任何会计调整之前,都应该仔细审查相关的凭证和记录,确保调整的准确性和合规性。如果您对具体的会计处理还有疑问,建议咨询专业的会计师或审计师,以确保账务处理的正确性和合规性。

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 15:35

追问: 好的,就是说必须要做这两笔来反映业务,不能像我这样直接调整过来是吗老师?

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答疑老师
2024-04-01 15:37

回答: 学员您好,是的,对的

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 15:38

追问: 好的,谢谢老师

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 15:40

追问: 易老师,从公司财付通提现到公司是要怎么做账?在申报增值税的时候是不是要调整缴税

易老师,从公司财付通提现到公司是要怎么做账?在申报增值税的时候是不是要调整缴税
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答疑老师
2024-04-01 15:42

回答: 是什么收入,公司收入是要要调整缴税

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 15:44

追问: 是公司一个微信平台举办一个运动会,然后微信收款报名费,现在把这些报名费提现到公户上,金额1700

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答疑老师
2024-04-01 15:51

回答: 是的没错,这 种要的

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 15:52

追问: 那应该怎么做账呢?一般纳税人,税率6%

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答疑老师
2024-04-01 15:56

回答: 同学您好,您好,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 15:59

追问: 好的,谢谢老师,就一笔分录是吗?

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 16:00

追问: 往年有提现过一笔,做了借:银行存款,贷:其他伙伴资金-微信,现在应该怎么调账和调申报表?

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答疑老师
2024-04-01 16:03

回答: 同学您好,借:其他伙伴资金-微信 贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 16:06

追问: 现在直接做这笔分录进去,在调整月份的时候调整增值税申报表就可以了是吧?不用调整什么年度损益那些

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答疑老师
2024-04-01 16:07

回答: 同学您好,学员您好,是的,对的

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Excel学堂用户5626
2024-04-01 16:08

追问: 好,谢谢易老师

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答疑老师
2024-04-01 16:09

回答: 不客气,有空给五星好评:(我的提问-本问题沟通界面,结束提问并评价)

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