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Excel学堂用户8583

老师,请问有不做税前抵扣的证明文件吗

89 2024-04-01 17:28
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老师解答
2024-04-01 17:29

你好,不需要那个所谓的文件,直接根据业务判断是否抵扣

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Excel学堂用户8583
2024-04-01 17:29

追问: 事实是有文件的吗

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答疑老师
2024-04-01 17:32

回答: 没有文件的哈只是有不得抵扣的进项相关的规定

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1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的进项税额。 用于简易计税方法计税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,另外适用简易计税方法计税的一般纳税人,其取得的用于简易计税方法计税项目的进项税额不得抵扣。 用于个人、集体福利的购进货物、个人消费、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中个人消费,包括纳税人的交际应酬消费,涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产;发生兼用于上述项目的可以抵扣。 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 2、非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 3、非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。举例:B公司增值税一般纳税人购进两批货物,第一批货物因管理不善被盗,第二批货物在妥善保管的情况下因非常规的暴雨天气导致全部报废损失。上述第一批货物不得抵扣进项税额,第二批货物可以抵扣进项税额。 已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额,并从当期进项税额中扣减: 不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×不动产净值率 不动产净值率=(不动产净值÷不动产原值)×100% 4、购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 贷款服务:将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。纳税人取得的贷款服务的进项税额不得抵扣; 餐饮服务:通过同时提供饮食和饮食场所的方式为消费者提供饮食消费服务的业务活动,纳税人取得的餐饮服务的进项税额不得抵扣; 居民日常服务:主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务。纳税人取得的居民日常服务的进项税额不得抵扣; 娱乐服务:为娱乐活动同时提供场所和服务的业务。纳税人取得的娱乐服务的进项税额不得抵扣。
2022-09-19
现在不需要什么证明文件的了
2023-03-29
你好,请问什么抵扣文件呢
2019-07-10
需要去税局备案才可以扣除折旧
2021-04-29
你好;   2016.36号文件里面 有规定不能抵扣的情况  
2022-09-19
您好,您看下财税2019年39号文件
2021-02-07
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定,纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价%2B燃油附加费)÷(1%2B9%)×9%
2021-06-17
问问你们当地税局还有一般纳税人登记证明吗,现在一般没有
2022-10-11
增值税的文件都是散落发布的,需要你自己整理,一般情况用于福利,消费的不得抵扣,大部分均可以抵扣,抓住是否与生产经营有关,税法中没有说不可以抵扣的,均可以抵扣
2018-12-05
http://bbs.chinaacc.com/forum-3-7/topic-5441026.html 这里有详解
2016-09-20
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