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Excel学堂用户1381

请问截图中的亏损(目前规定的5年)是指所得税汇算清缴上的“结转至以后年度可弥补的亏损”,还是资产负债表里“利润分配”科目下年初负数金额

48 2024-04-02 12:28
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老师解答
2024-04-02 12:29

结转至以后年度可弥补的亏损

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Excel学堂用户1381
2024-04-02 12:58

追问: 那就是税法口径计提了, 有明确的文件规定吗?

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答疑老师
2024-04-02 13:05

回答: 用来弥补的不是会计利润,而是进行纳税调整后的应纳税所得额。弥补的不是会计上的亏损额,而是年度总收入减除免税,不征税收入和各项扣除后的亏损额。 企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。 企业所得税暂行条例规定,企业上一纳税年度发生的亏损可以用下一纳税年度的应纳税所得额弥补。税法所指亏损的概念,不是企业财务报表中反映的亏损额,而是企业财务报表中的亏损额经主管税务机关按税法规定核实调整后的金额。 当年的利润先弥补前5年的亏损,如果弥补完毕还有利润,仅就剩余的利润征收企业所得税。如果利润不足弥补亏损。就先从亏损最早的年份的亏损额开始弥补,剩余的亏损留待下一年度继续弥补,如果亏损额超过5年仍未弥补的就不再给与弥补了

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Excel学堂用户1381
2024-04-02 13:08

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2024-04-02 13:08

回答: 不用客气,工作愉快。

相关问题讨论
对的,是的,是你做的。
2023-09-21
可结转以后年度弥补的亏损额,是企业经过纳税调整以后的金额
2024-04-09
是的,待弥补亏损就是这个金额
2019-05-21
您好,一般企业是可以五年以后弥补,所以16年亏损今年以后不能弥补了
2022-04-01
同学你好 资产负债表中的未分配利润项目确实可以反映企业期末历年结存的尚未分配的利润数额,如果为负数,则表示尚未弥补的亏损
2024-04-08
弥补以前年度亏损是自动取数的,不可手动填写。
2019-04-19
是的啊
2018-06-05
一个是会计利润,一个是税法的利润,你看下你的弥补亏损明细表报在这里面有详细的
2023-01-10
是的,今年的汇算清缴可弥补的亏损额是180000
2022-03-10
是的,理解的没错呀,如果对我服务满意的话,可以给我一个五星好评哦
2024-01-08
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