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Excel学堂用户1989

老师前期的计提工资,员工的迟到及其他罚款,前面的会计挂在其他应付款-罚款里,现在这个数字越挂越大,我要怎么冲平。

38 2024-04-02 14:13
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老师解答
2024-04-02 14:14

同学,你好 前面的会计挂在其他应付款-罚款里,具体分录发一下

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Excel学堂用户1989
2024-04-02 14:16

追问: 借:管理费用-工资,主营业务成本-工资,贷:其他应付款-罚款,其他应收款-具体人的社保,应付职工薪酬

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答疑老师
2024-04-02 14:17

回答: 同学,你好 借:其他应付款-罚款 贷:营业外收入

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Excel学堂用户1989
2024-04-02 14:18

追问: 但实际上这也不是公司的收入啊

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答疑老师
2024-04-02 14:19

回答: 同学,你好 你扣了员工的钱,这个就是你们的营业外收入

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Excel学堂用户1989
2024-04-02 14:21

追问: 我后期可不可以直接计提的时候就把这部分扣款扣掉,借:管理费用-工资,主营业务成本-工资,贷:其他应收款-社保,应付职工薪酬,还是也要按照前面的会计那样做

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答疑老师
2024-04-02 14:22

回答: 同学,你好 嗯,可以的

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Excel学堂用户1989
2024-04-02 14:22

追问: 还有老师想问一下误餐补助在工资的核算中要单独提现吗

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答疑老师
2024-04-02 14:23

回答: 同学,你好 要单独体现

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Excel学堂用户1989
2024-04-02 14:25

追问: 做分录的时候要单独做吗?借:管理费用-工资,管理费用-误餐补助,主营业务成本-工资,主营业务成本-误餐补助,贷:其他应收款-社保,应付职工薪酬,是这样吗?还是怎么单独体现

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答疑老师
2024-04-02 14:25

回答: 同学,你好 是这样的

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Excel学堂用户1989
2024-04-02 14:26

追问: 老师我想问一下这样单独体现的意义是什么

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答疑老师
2024-04-02 14:27

回答: 同学,你好 根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第二条第二款规定,下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税:4、差旅费津贴、误餐补助。

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借其他应付款,借应付职工薪酬 负数,借管理费用 负数,贷应付职工薪酬 负数
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您好 那工作发放的时候应该扣除其他应付款了,
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