老师，我们去年三月公司支付物业费，然后对方也开票了，但是到现在才给我。我去年只做了预付，没有计提到管理费，那我现在该怎么做呢

追问： 小企业会计准则

回答： 您好，那咱直接做成费用入24年， 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，

追问： 那今年做23年汇算清缴就要纳税调减，24年汇算清缴又要做纳税调增

回答： 您好，不调了，我们把费用就做在24年里

追问： 可是开票日期是23年的日期

回答： 您好，咱还是调整到23年，年报和汇缴申报表按调整后的来申报，用未分配利润这个科目就可以了 因为有这个样一个政策 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。 综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

追问： 好的，谢谢老师

回答：  亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！  希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~